あなたがカナダ、メキシコ、または他の国の市民であり、ビザで米国に住んで働いている場合、あなたは非居住外国人とみなされる可能性があります。 税務上の理由から、IRSは非居住外国人を合法的に米国に居住しているが、グリーンカードがない か 、実質的な在籍テストに合格していない非米国市民と定義しています。 非居住外国人として、IRSは、米国源から得たお金に対してのみ所得税を支払うことを要求します。
米国に住んで働いている多くの非居住外国人は、アメリカの雇用主が提供する401（k）退職プランに投資することを選択します。 しかし、母国に戻る時が来ると、非常に困惑することがあります。 401（k）に資金を残すべきですか？ 米国を出国する前に現金化するか、母国に戻るまで待つべきですか？ 別のアカウントにロールオーバーする必要がありますか？ また、米国に住んでいない場合、401（k）の引き出しはどのように課税されますか？
この非居住者401（k）の難問を解決する方法を学ぶために読み続けてください。
キャッシュアウト
早期退職口座の引き出しに関しては、米国居住者と非居住外国人の両方のルールは同じです。 IRSによると、従来型またはRoth 401（k）プランの参加者は、59½歳に達するか、障害のために永久に仕事ができなくなるまで資金を引き出すことができません。 あなたが59½歳未満で、身体障害者ではなく、401（k）から資金を引き出すことを選択した場合、10％の早期引き出しペナルティが課せられます。 そのため、401（k）が15, 000ドルの価値があり、アカウントを清算することにした場合、追加で1, 500ドルの税金を支払う必要があります。 つまり、あなたの出金は本質的に13, 500ドルに削減されます。
それを補うために、あなたが資金を引き出したときにあなたが母国に戻っていても、あなたの全体の401（k）引き出しは米国によって収入として課税されます。 従来の401（k）アカウントへの拠出は税引き前のドルで行われるため、これは、出金が行われた年の総収入に引き出した資金が含まれることを意味します。 401（k）を清算した年の所得税率が20％だとします。 これにより、その撤回に対する合計税の影響が最大30％になります（10％の早期撤回ペナルティ+ 20％の所得税率）。
したがって、401（k）から$ 15, 000を引き出す場合、合計$ 4, 500の税金を支払う必要があります。これにより、持ち帰りの総額が$ 10, 500になります。 これがまさに、多くのファイナンシャルアドバイザーが米国居住者に、59½に達する前に401（k）を現金化するのが賢明な選択肢ではないと言う理由です。
ただし、税務の専門家は、母国に帰国する予定の非居住者に異なるアドバイスを提供する場合があります。 戻って 次の 税年度まで401（k）を現金化するまで待つと、米国で働いて収入を得ることができなくなるため、税率が低くなる可能性が高くなります401（k）の分配に対して支払う必要がある所得税の。 覚えておいてください：キャッシュアウトするときにどこに住んでいても、59½歳未満の場合は10％の早期撤退ペナルティを支払う必要があります。
ロールオーバー
401（k）の引き出しで納税を下げるもう1つの方法は、個人の退職口座（IRA）などの別の税有利な口座に資金を移動することです。 401（k）からIRAに直接ロールオーバーすると、10％の早期撤退ペナルティが回避されます。 これを実行するには、まずIRAを開き、次に401（k）で資金を供給する必要があります。
401（k）のように、59½歳に達する前にIRAから分配を受けた場合、「10％の課税ペナルティが発生しますが、医療費の払い戻しなどのペナルティを回避するための例外に関してより柔軟性があります。カリフォルニア州アーバインのIndex Fund Advisors、Inc.の創設者兼社長であり、「Index Funds：The 12-Step Recovery Program for Active Investors」の著者であるMark Hebner氏は次のように述べています。
一例として、資格のある教育機関での入学のための授業料、書籍、備品などの資格のある高等教育費用に加えて、IRAからペナルティなしで早期退学を行うことができます。少なくともハーフタイムに出席する場合は学校。 IRSは、一部の海外の教育機関が教育省の連邦学生援助（FSA）プログラムに参加していることに注目しています。 最初に学校に問い合わせて、対象の教育機関とみなされるかどうかを確認してください。
米国以外の住所に送られたIRAの配布には、10％の強制的な連邦源泉徴収が適用されることに注意してください。 ただし、一部の金融機関では、特別な書類を提出することにより、この源泉徴収を免除することができます。 このルートを取ることを選択した場合、ディストリビューションは現在の国の条約率の対象となります。 条約率の範囲はゼロから30％です。
401（k）をIRAにロールインしたら、IRAの資金を母国の退職口座に振り替えることもできます。 たとえば、カナダ市民は米国IRA計画をカナダRRSP（登録退職貯蓄計画）にロールオーバーできます。 ただし、カナダ居住者である場合、59½のしきい値に達していない場合は、10％の早期撤退ペナルティに加えて、15-20％の源泉徴収税が発生します。
ボトムライン
401（k）からの引き出しは、居住者と非居住者に対して同じ方法で課税されます。 401（k）の非居住者で、母国に戻る予定がある場合は、アカウントをキャッシュアウトするか、IRAにロールオーバーするか、59½になって開始できるまで資金をそのままにしておくことができます。ペナルティのない引き出しを行う。 「59歳以上になるまで401（k）に資金を預けることができますが、資金は雇用主のオプションと手数料の対象になります」とExcel Tax&Wealth GroupのウェルスマネージャーであるCarlos Dias Jr.フロリダ州レイクメアリーまた、一部の投資会社は、米国に住んでいない個人が保有する投資口座を持ちたがらないことに注意することも重要です。
401（k）の引き出しに関してこの重要な決定を行う前に、金融の専門家または税理士に相談することを検討してください。
