外国腐敗行為防止法とは何ですか？
外国腐敗行為防止法（FCPA）は、1977年に可決された米国の法律であり、米国企業および個人が商取引を促進するために外国公務員に賄besを支払うことを禁止しています。 FCPAは、贈収賄の罰金の最低額を定めていません。 外国腐敗行為防止法は、必要な会計透明性ガイドラインも概説しています。
外国腐敗行為防止法の理解
この行為は世界中で発生する行為に適用され、汚職や権力の濫用を阻止することを目的としています。 FCPAの権限には、上場企業とその取締役、役員、株主、代理人、従業員の行動の監視が含まれます。 これには、会社との合弁事業でコンサルタントやパートナーなどの第三者を介して作業することが含まれます。 つまり、賄briを実行するためにプロキシを使用しても、企業や個人が過失から保護されることはありません。
会社の管理の範囲内で適切に承認された取引のみが行われるようにするために、FCPAは資産の正確な記録保持を要求しています。 これらの取引が適切な方法で会計処理されることを規制者に保証するために、内部統制も導入する必要があります。
外国腐敗行為防止法を施行する規制当局
米国証券取引委員会と司法省は、FCPAを執行する共同責任を負っています。 SECは、FCPAの保護下にある問題の処理に焦点を当てるために、執行部門内に特別なユニットを作成しました。
この行為の違反者は、実質的な制裁と罰則を受ける可能性があります。 この法律に基づいて許可される罰には、贈収賄から受けると予想される利益の最大2倍の罰金が含まれます。 FCPA違反の有罪判決を受けた企業体は、将来のコンプライアンスを確保するために、独立した当事者の監視を受け入れることを余儀なくされる場合があります。 さらに、この法律の違反に関与する個人は、最大5年間の懲役に直面する可能性があります。
SECは、責任者に対して民事訴訟を求めることができます。これには、企業の場合、従業員、株主、役員、取締役、贈収賄に関与した第三者が含まれます。 FCPAで義務付けられている会計規則の違反も法的措置につながる可能性があります。
例
SECは、FCPAの違反に応じて支払われる罰金の例をいくつか公開しています。 2018年、パナソニックは、この行為の違反に起因する請求に対して1億4300万ドル以上を支払うことに同意しました。 SECによると、パナソニックは、航空会社とのビジネスを確保するための支援と引き換えに、国営航空会社を持つ政府関係者に高給のポジションを提供しました。 パナソニックは日本に本社を置いていますが、この提案は米国に拠点を置く子会社に利益をもたらすために行われました。
通信プロバイダーのテリアは2017年に、ウズベキスタンでのビジネスを調達するためにFCPAに違反した行為に起因する世界的な和解の一環として、965百万ドルを支払うことに同意しました。
