直接転送とは何ですか？
直接振替とは、あるタイプの税繰延退職プランまたは口座から別のタイプへの資産の振替です。 直接送金は公式配布とは見なされないため、所得として課税されず、早期配布に対する罰則の対象にもなりません。 現在、このタイプの転送は通常電子的に行われます。
直接転送の仕組み
アカウントまたはプランの所有者は、必要な書類に記入するか、TD BankやVanguardのようなモバイルバンキングまたは投資アプリを介して必要な手順を実行することにより、直接振替を行うことができます。 特に普通預金口座や当座預金口座間で直接振替を行う場合は、ほとんどの振替が完了するのに数日かかりますが、一部の資金はすぐに利用できることがよくあります。 タッチの高い投資口座間での振替は、多くの場合、清算に時間がかかります。
モバイルアプリを使用して直接転送を行う場合、個人投資家が強力なサイバーセキュリティ対策を講じることが重要です。 雇用主、特に金融機関にとっても、サイバー脅威からオンラインで直接転送やその他の取引を行うユーザーを保護するポリシーを実装することも同様に重要です。 Touch IDのような2要素認証は、多くの消費者を保護する一般的な戦術です。 個人投資家や銀行の顧客にとって、強力で複雑なパスワードを持っていることを確認することも役立ちます。
適格退職口座からの直接送金
退職プラン管理者がプランの収益を別のプランまたはIRA（多くの場合は小切手）に直接支払うと、資格のある退職プランからの直接ロールオーバーが発生します。 60日間のロールオーバーの場合、退職プランまたはIRAからの資金は投資家に直接支払われ、投資家は罰金を回避するために60日以内に別の退職プランまたはIRAに資金を入金しなければなりません。
適格退職プランの例は次のとおりです。
- 401（k）プラン利益分配プラン403（b）プラン457プランマネー購入プラン対象給付プラン従業員持ち株制度（ESOP）プランKeogh（HR-10）簡易従業員年金（SEP）従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）
内国歳入庁（IRS）は、一般的な有資格プラン要件のガイドを提供します。 一般に、適格退職プランは内国歳入法セクション401（a）の要件を満たしているため、特定の税制上の優遇措置を受ける資格があります。 それらは通常、確定給付制度と確定拠出制度の2つの形式で提供されます。 キャッシュバランスプランは、これら2つのハイブリッドです。
通常、直接ロールオーバーまたは受託者から受託者への振替を行う場合、税金は支払われません。 ただし、通常、60日間のロールオーバーからの分配とロールオーバーされていない資金には課税対象となります。
