預託振替小切手とは何ですか？
預託振替小切手（DTC）は、指定された回収銀行が複数の場所から企業の毎日の領収書を預けるために使用されます。 預託振替小切手は、複数の場所で現金を収集する企業の現金管理を改善する方法です。
データは、各場所からサードパーティの情報サービスによって転送され、そこから各預け入れ場所に対してDTCが作成されます。 この情報は、デポジットのために宛先銀行の小切手処理システムに入力されます。
預託振替チェックについて
預金振替小切手は、企業が複数の場所から収益を収集するために使用され、銀行または他の機関に一括で入金されます。 これらは、預託振替ドラフトとも呼ばれます。
データを転送するために使用されるサードパーティの情報サービスは、集中銀行を通じてそれを行います。 集中銀行は、組織の主要な金融機関、または金融取引の大部分を行う場所です。 次に、集中銀行は、システムに入力される各預金ロケーションに対してDTCを作成します。
重要なポイント
- 企業は、現金管理システムを改善するために、預託振替小切手を使用しています。 預託振替小切手（DTC）は入金小切手に似ていますが、署名はありません。 自動手形交換所システムは、預託振替確認システムに取って代わりつつありますが、一部の企業は引き続き預金にDTCを使用しています。 預託振替小切手は、翌日預金とは異なります。
預託振替小切手は個人小切手に似ていますが、小切手の顔の中央上部に「預託振替小切手」が記載されている点が異なります。 これらの手段は譲渡不可であり、署名はありません。
DTCは翌日預金と混同しないでください。 企業には、セキュリティで保護されたDropboxのキーが与えられます。 預金伝票の入ったバッグに入れられた預金は、営業時間後にこのドロップボックスに落とされます。 銀行は午前中にドロップボックスを開き、翌日預金を当座預金口座に預けます。
DTCと自動クリアリングハウス（ACH）システム
DTCベースのシステムは、徐々に自動クリアリングハウス（ACH）に置き換わりました。 ACHシステムは、一般に給与計算、口座振替、税金還付、消費者請求書、およびその他の米国の支払いシステムを扱う電子送金システムです。 全国で約10, 000の機関がACHを使用しています。ACHは、より高速で、安価で、効率的であると考えられています。
ACHネットワークの一部ではない企業は、引き続きDTCを使用する必要があります。
特別な考慮事項
上記のように、預託振替チェックにより、企業は流入をより適切に管理できます。 一般的に、企業の現金管理は、特に企業が非常に大きい場合、企業会計によって管理されます。
たとえば、ゴールドマン・サックスには、その価値を維持し、金利、信用、通貨、商品、および業務の変化に関連するいくつかの主要なリスクを軽減する方法で現金を管理するための強固な財務チームがあります。 資金管理は、企業の財務の安定性とソルベンシー、または長期的な財務上の義務を満たす能力を確保するために重要です。
DTCとACHは、一部の組織がキャッシュインフローを追跡するのに役立ちます。 これらのシステムは、回収率とともに売掛金（AR）を整理するのに役立ちます。
