金融フォレンジックは、犯罪捜査スキルと金融監査スキルを組み合わせて、組織内外からの犯罪金融活動を識別する分野です。 金融法医学は、テロやその他の犯罪行為を調査し、民間部門や政府機関に監視を提供し、不正行為に対する組織の脆弱性を評価するために、予防、検出、および回復活動に使用できます。 投資の世界では、金融科学捜査の専門家は企業を探したり、内部告発者賞を獲得しようとしています。
財務フォレンジックの分析
財務フォレンジックはフォレンジックアカウンティングに似ています。フォレンジックアカウンティングでは、予想される、または進行中の法的措置に関連して、不正の可能性について会社の財務諸表を分析するために、アカウンティング、監査、および調査スキルを利用します。 2人のフォレンジック専門家が名前を付けて、最近の歴史上最大の2つの詐欺を暴露しました。 ヘッジファンドのキニコス・アソシエイツの実権を握るショートセラーであるジム・チャノスは、エンロン・コーポレーションの財務諸表およびその他のファイリングを掘り下げ、そのエネルギーデリバティブの時価評価慣行およびGAAPルールのマッチングに関するポリシー違反を明らかにしました会社の商人の銀行業務。 エンロンは最終的に破裂し、シャノスの基金に小額の資金を提供した。
2000年代初頭のあいまいな証券専門家であるハリーマルコポロスは、バーニーマドフによって実行されたPonziスキームについて、証券取引委員会（SEC）などに警告しようと数年間試みました。 マルコポロスは、マドフの計画が崩壊したとき、ついに孤独な内部告発者としての認識を得ました。 彼は彼の2010年の本で彼の物語を詳述しています。 誰も 聞か ない ：真の金融スリラー 。 マルコポロスは、投資家全体に利益をもたらすために、詐欺行為を続けています。 マドフは、死ぬまで刑務所の独房に座ります。
金融フォレンジックのその他の用途
金融科学捜査のための他のアプリケーションが存在します。 法医学会計士は、税務当局を含む政府機関と協力して、違法に取得した資金を回収したり、マネーロンダリングの起訴を支援したりすることもあります。 法医学会計士は、企業がリスクを管理および軽減するための会計および監査システムの設計を支援することもできます。
