通貨取引レポートは、マネーロンダリングを防止するために米国で使用される銀行フォームです。 このフォームは、10, 000ドルを超える通貨取引の入金または引き出しを要求する顧客がいる銀行の担当者が記入する必要があります。
通貨取引レポート（CTR）の内訳
銀行秘密法により1970年に通貨取引レポートが開始されました。ただし、10, 000ドルを超えるすべての取引がCTRでレポートされる必要はありません。 最近の法律では、「免除者」として知られる特定のグループが特定されています。
「免除者」の3つのカテゴリは次のとおりです。
1.米国のすべての銀行。
2.連邦、州、または地方政府に属する部門または機関（政府権限を行使する組織を含む）。
3.株式がNYSE、ナスダック、および米国証券取引所で取引されている企業（新興企業市場に上場し、ナスダック小型株の見出しの下にある株式を除く）。
通貨取引レポートの履歴
CTRが最初に実装されたとき、銀行の窓口係の判断だけが、法執行機関に報告される10, 000ドル未満の疑わしい取引につながる唯一のものでした。 これは主に、金融プライバシーの権利に関する金融業界の懸念によるものです。 1986年10月26日、マネーロンダリング規制法の成立により、金銭的プライバシーの権利の問題はなくなりました。 法律の一部として、議会は、金融機関が法執行機関に疑わしい取引情報を公開する責任を負わないと述べた。 その結果、CTRの次のバージョンでは、上部に疑わしいトランザクションチェックボックスがありました。 これは、Suspicious Activity Report（SAR）が導入された1996年4月まで有効でした。 CTRフォームはかつて公式にフォーム104でした。 ただし、現在はフォーム112です。
現在の通貨取引レポートの仕組み
銀行が10, 000ドルを超える取引を処理すると、ほとんどの銀行ソフトウェアは自動的にCTRを電子的に作成し、税金やその他の顧客情報を自動的に入力します。 1996年以降のCTRには、トランザクションが一般にSARまたは疑わしい活動紹介と呼ばれる疑わしいまたは不正であると銀行従業員の上部にあるオプションのチェックボックスが含まれています。
銀行は、顧客が尋ねない限り、10, 000ドルの報告基準額について顧客に伝える義務はありません。 顧客はCTRについて通知された時点で取引の継続を拒否する場合がありますが、これには銀行従業員がSARを提出する必要があります。 顧客が10, 000ドル以上の通貨を提示または引き出したい場合、CTRの提出を回避するために、取引を継続する決定を減額せずに続行する必要があります。 たとえば、顧客が最初のリクエストを破棄し、代わりに同じトランザクションを$ 9, 999でリクエストした場合、銀行員はそのようなリクエストを拒否し、CTRを提出することで最初にリクエストされたトランザクションを続行する必要があります。 この種の試みは構造化として知られ、連邦法により顧客と銀行員の両方に対して罰せられます。 10, 000ドルのしきい値をわずかに下回る習慣的な取引も精査とSARの申請を引き付ける可能性があります。
