キャッシュフロー計算書対損益計算書：概要
キャッシュフロー計算書と損益計算書は、企業のバランスシートの不可欠な部分です。 キャッシュフロー計算書またはキャッシュフロー計算書は、特定の期間における会社の現金の源泉および現金の使用を測定します。 損益計算書は、特定の期間にわたる収益、費用、利益、損失など、企業の財務実績を測定します。 この財務文書は、財務成績表と呼ばれることもあります。 損益計算書は会社が利益を上げたかどうかを示し、キャッシュフロー計算書は会社が現金を生み出したかどうかを示します。
キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、従来は1か月間の会社のキャッシュインフローとアウトフローの正確な量を示します。 売掛金や買掛金の増減など、現在の業績と貸借対照表上の変化をキャプチャし、減価償却や償却などの非現金会計項目は含まれません。 キャッシュフローは通常、事業活動の結果として受け取った収入から生じますが、クレジットの結果として利用可能な資金によって増大する場合があります。 キャッシュフロー計算書は、企業の短期的な実行可能性と流動性、特にベンダーに請求書を支払うためにどの程度適切に配置されているかを判断するために使用されます。
キャッシュフロー計算書は、一般的に3つの主要部分に分かれています。
- 営業活動：純利益を、営業活動から受け取った、または営業活動で使用した実際の現金と調整することにより、純利益または損失から企業のキャッシュフローを分析します。 投資活動：すべての投資活動からのキャッシュフローを示します。これには通常、有形固定資産や投資有価証券などの長期資産の購入または売却が含まれます。 資金調達活動：すべての資金調達活動からのキャッシュフローを示します。たとえば、株式や債券の売却、または銀行からの借入によって調達された現金です。
キャッシュフロー計算書と損益計算書の違いは何ですか？
損益計算書
最も一般的な財務諸表は損益計算書です。これには、従来は1か月間の減価償却などの非現金会計を含む会社の収益と総費用が表示されます。 損益計算書は、会社の業績、具体的にはどのくらいのお金を稼いだか、どのくらいのお金を支払ったか、および収益と費用から生じる損益を決定するために使用されます。
キャッシュフロー計算書は、純利益または正味燃焼によって損益計算書にリンクされます。 次に、損益計算書の利益または燃焼を使用して、営業活動からのキャッシュフローを計算します。 これは、間接法と呼ばれます。 直接法と呼ばれる別の手法も、キャッシュフロー計算書の作成に使用できます。 この場合、受け取った金額は、正味キャッシュフローの計算に費やした金額から差し引かれます。
最も一般的な財務諸表は損益計算書です。これには、従来は1か月間の減価償却などの非現金会計を含む会社の収益と総費用が表示されます。
重要なポイント
- キャッシュフロー計算書と損益計算書は、企業の貸借対照表の不可欠な部分です。キャッシュフロー計算書は、1か月間の会社のキャッシュインフローとアウトフローの正確な量を示します。損益計算書は、最も一般的な財務諸表です。 1か月間の企業の収益と減価償却などの非現金会計を含む総費用を示しています。キャッシュフロー計算書は、純利益または正味燃焼によって損益計算書にリンクされ、営業からのキャッシュフローの計算に使用されます。
