キャピタルゲインの定義
キャピタルゲインの扱いは、米国税法で決定された投資キャピタルゲインに対して評価される特定の税金です。 株式が利益のために売却される場合、購入額（またはコスト基準）以上の収益の一部はキャピタルゲインとして知られています。
キャピタルゲイン税は、短期キャピタルゲインと長期キャピタルゲインの2つのカテゴリに分類されます。 1年以上保有されている株式は、キャピタルゲインの処理のために長期と見なされ、投資家の課税範囲に応じて最大15％の課税が行われます。 1年未満で保有されている株式は、投資家の税率に応じて、最大35％の短期キャピタルゲインの対象となります。
キャピタルゲインの処理の詳細
短期金利と長期金利の大きな違いは、株式への投資の税効果に細心の注意を払うことが、開発するための重要なスキルであることを明確にしています。 投資家のポートフォリオが成長するにつれて、キャピタルゲイン税をできる限り減らすために暦年末近くに調整を行うなど、キャピタルゲインを追跡し続ける必要があります。 会計士または投資の専門家は、これらの取り組みを支援できます。
保有期間がキャピタルゲインの扱いに与える影響
株式の保有期間、または株式が保有されている期間は、通常、行使されるのを待っているワラントやオプションに関係なく、投資家が株式を保有する日から始まります。 多くの場合、優先的な長期キャピタルゲイン処理を受けるために、株式は少なくとも1年1日保有されます。 株式が大幅に下落すると予想される場合など、場合によっては、投資家がこれらの株式を売却し、さらに大きな損失に直面するよりも高いキャピタルゲイン税率を支払う方が有利になる場合があります。
長期料金を受け取るための保有期間が異なる規則に従う場合があります。 たとえば、個人が株またはその他の該当する資産を継承する場合、その個人は自動的に優先長期レートを受け取ります。 従業員にインセンティブストックオプションが付与されている場合、オプションが発行された日から少なくとも2年、オプションが行使されてストックが従業員の所有になった時点から少なくとも1年待たなければなりません。 株式が他の人に贈られた場合、株式を付与した人の所有に費やされた株式は、全体の保有期間に含まれます。
