目次
- 教育：ルールの例外
- ペナルティ免除要件
- 対象費用
- Roth IRAのルール
IRAを使用して、定年に達する前であっても大学の授業料を支払うことができます。 実際、特定のルールに従えば、退職貯蓄はあなた、あなたの配偶者、子供、または孫のためのIRS罰なしで幅広い教育費の支払いに使用できます。
重要なポイント
- IRAの資金を早めにタップして、あなた、あなたの配偶者、子供、または孫のための授業料およびその他の資格のある高等教育費用を罰金なしで支払うことができます。学校が基準を満たしていることを必ず確認してください。IRAからの引き出し額は、対象となる費用を超えることはできません。引き出した資金に対して所得税を支払う必要があります。
教育：ルールの例外
一般に、IRSは、IRA、401（k）プラン、またはその他の退職貯蓄車両からの課税対象の引き出しが59½歳より前に行われた場合、追加の10％のペナルティを請求します。 これは、人々が貯蓄を保護することを奨励するため、高齢の社会保障などの国家の利益だけに頼る必要はありません。
ただし、IRSは、このルールにいくつかの例外を提供しています。これらの例外は、生活の中で大きな重要な費用の一部を持つ人々を支援するために設計されています。 初めての住宅購入者と保険でカバーされていない重い医療費を支払っている購入者に対する規定に加えて、大学の授業料の支払いにIRA資金を使用することは、10％の罰則の最も有用な例外の1つです。
ペナルティ免除要件
ペナルティ免除の対象となるためには、あなたまたはあなたの家族は、あなたが配布を受けた年内に適格な教育費を持っている必要があります。 卒業後にIRAの資金を使って学生ローンを返済することはできませんが、貯金を撤回して、あなたやあなたの家族が学校にいる間のローン支払いの影響を相殺することができます。
資格のある教育費については10％のペナルティは免除されますが、非課税のお金の引き出しに対しては、引き続き繰延税金を支払う必要があります。
早期退学のペナルティを支払うことを避けるために、生徒が高等教育の資格のある教育機関に参加していることを示す必要があります。 これには、大学、カレッジ、専門学校、または米国教育省が提供する学生支援プログラムの対象となる公認、私立、または非営利の高等教育機関が含まれます。 これにはほとんどの機関が含まれますが、IRAの資金を引き出す前に学校の資格を確認してください。
対象費用
授業料に加えて、資格のある教育費には、学校が請求する管理費が含まれます。 書籍、消耗品、および機器の費用。 必要に応じて、特別支援サービスの費用。 生徒が半分以上の時間を学校に通う場合、部屋と食費も補償されます。
雇用、ローン、貯蓄、贈与、または相続からの賃金を使用して当年度に支払われる適格な教育費は、IRA基金で相殺できます。 ただし、免税の奨学金や助成金によって賄われた費用は対象外です。 雇用主またはベテラン協会の教育支援で支払われる費用も除外されます。
IRAの引き出し額は、対象となる費用の額を超えることはできません。 この金額を超える課税基金の引き出しには、所得税に加えて10％のペナルティが課せられます。
Roth IRAのルール
Roth IRAへの寄付は、税引き後のドルで常に行われ、従来のIRAとは異なり、引退は退職時に免税です。 寄付金の引き出しには課税されないため、10％のペナルティは適用されません。 Rothアカウントへの寄付の全額を引き出すことができます。ただし、収益は対象になりません。年齢や目的を問わず、免税とペナルティはありません。
ただし、59½歳未満、または5年未満のアカウントを所有している場合、引き出しにペナルティがなくても、引き出した収益は現在の所得税率で課税されます。
