Bornhuetter-Ferguson手法は、保険会社の損失の推定値を計算する方法です。 Bornhuetter-Ferguson手法は、Bornhuetter-Ferguson法とも呼ばれ、保険契約年度に発生したがまだ報告されていない（IBNR）損失を推定します。 この手法は、ボーンヒューターとファーガソンの2人のアクチュアリーによって作成され、1975年に初めて発表されました。
Bornhuetter-Fergusonテクニックの分解
Bornhuetter-Fergusonは、最も広く使用されている損失引当金の評価方法の1つで、チェーンラダー法に次ぐ方法です。 チェーンラダーの機能と予想損失率の方法を組み合わせ、支払われた損失と発生した損失の割合に重みを割り当てます。 過去の経験に基づいてモデルを構築するチェーンラダー法とは異なり、Bornhuetter-Ferguson手法は、保険会社の損失に対するエクスポージャーに基づいてモデルを構築します。
チェーンラダー法は、請求が報告または支払われる期間にわたってポイントを調べます。 保険会社はこれを将来の損失の「予算」に使用し、将来の損失の合計はIBNRに等しくなります。 過去の期間からの保険金の見積もりは、損失の経験に基づいて具体的に行われます。 これは、アクチュアリーが過去の見積りを実際の請求と交換することを意味します。
Bornhuetter-Ferguson手法は、特定のリスクエクスポージャーの最終損失を推定し、その時点で報告されなかった最終損失の割合を推定することにより、一定期間のIBNRを推定します。 Bornhuetter-Fergusonは、推定損失を、報告された損失とIBNRの合計として計算します。IBNRは、推定最終損失に報告されていない損失の割合を乗じて計算されます。 損失の見積もりには、事前の損失の見積もりを使用します。
Bornhuetter-Fergusonは、実際に報告された損失がIBNRの良い指標を提供しない場合に最も有用かもしれません。 これは、損失が低頻度であるが重大度が高い場合に問題になる可能性が高く、正確な推定値を提供することがより困難になる組み合わせです。 保険会社にとっては、高頻度で重大度の低い保険金請求で何が起こるかを予測するのは簡単です。
Bornhuetter-Fergusonの計算
Bornhuetter-Fergusonの手法によると、損失を計算するための代数的に同等の2つの方法があります。 最初のアプローチでは、未開発の報告された（または支払われた）損失は、予測損失に直接追加され（事前の損失率に基づいて）、未報告の推定パーセントが乗算されます。
BF = L + ELR *露出*（1−w）
2番目の計算方法では、報告された（または支払われた）損失は、まずチェーンラダーアプローチを使用して最終的に開発され、損失展開係数（LDF）が適用されます。 次に、チェーンラダーアルティメットに、報告された推定パーセントを掛けます。 最後に、予想損失に未報告の推定パーセントを掛けた値が追加されます（最初のアプローチと同様）。
BF = L ∗ LDF ∗ w + ELR ∗ Exposure ∗（1−w）
報告された推定パーセントは、損失の発生要因の逆数です。 IBNRの請求は、報告された損失をBornhuetter-Fergusonの最終的な損失の見積りから差し引くことで計算されます。
