目次
- 10％ルール
- 自営業者の控除
- 税金を下げる他の方法
- ボトムライン
あなたの毎月の費用をよく見てみると、健康保険がリストの一番上にある可能性が高いです。 政府の助成金を受けていない個人の場合、比較ウェブサイトeHealthInsuranceによると、昨年、ヘルスケア取引所で販売されたプランの平均保険料は1か月あたり440ドルでした。 一方、家族計画の費用は月平均1, 168ドルです。
非常に多くの消費者が医療費の高騰に苦しんでいるので、あなたは少なくとも保険料の減税を受けることができるかどうか疑問に思うかもしれません。 答え：状況によります。 職場での給与控除で支払う場合、保険料はすでに非課税である可能性があります。 そうでない場合でも、総医療費が十分に高ければ、控除を請求できます。
自営業者も、特定の基準を満たす場合にのみ、健康保険料を償却する資格があります。
重要なポイント
- 雇用主から健康保険に加入している場合、寄付は税引き前の金額で行われている可能性があります。 したがって、年末に保険料の一部を控除することはできません。費用が調整後総収入またはAGIの10％を超える場合、保険料およびその他の医療費を控除できます。 ただし、AGIの10％を超える金額のみを差し引くことができます。特定の条件を満たす自営業者は、10％のしきい値を満たしていない場合でもプレミアムを差し引くことができます。 しかし、彼らは彼らのビジネスが生み出した収入の量以上を控除することはできません。
10％ルール
eHealthInsuranceによると、アメリカ人の約半数が雇用主ベースのプランを通じて健康保険に加入しています。 給与控除が設定されている場合、税引き前のドルでプレミアムのシェアを支払う可能性があります。 つまり、年末に保険料を控除できないか、その費用を2回控除することになります。
ただし、税引き後のドルを使用して独自に保険料を支払った場合、保険料の一部を差し引くことができる場合があります。 2019年税年度については、自分自身、配偶者、または扶養家族に支払った有償の医療費を差し引くことができますが、それは調整後総収入（AGI）の10％を超える場合のみです。 これは、AGIの7.5％を超える費用が控除の対象であった2017年と2018年よりも高い水準です。
適格な費用には、健康保険に支払われる保険料のほか、医師の診察、手術、歯科と視覚のケア、メンタルヘルスなどの自己負担額が含まれます。 AGIの10％以上の費用のみを差し引くことができます。これは、収入から慰謝料（2019年以前に手配された場合）や退職金などの特定の費用を差し引いたものです。
たとえば、年間の調整後総収入が50, 000ドルだったとします。 その金額の10％は5, 000ドルであるため、その金額を超える適格な費用は控除可能です。 保険料を含む総医療費が6, 000ドルだった場合、課税所得から1, 000ドルを差し引くことができます。
計算時に払い戻し費用を含めないようにしてください。たとえば、「プレミアム税額控除」、取引所で販売されたプレミアムの費用を負担するのに役立つ収入ベースの政府補助金などです。 また、保険会社または雇用主から払い戻された費用はすべて放棄する必要があります。
医療費を控除するためには、控除額を明細化する必要があります。したがって、控除する前に、総控除額が標準控除額を超えていることを確認する必要があります。 2019年には、標準的な控除額は、個人申告書を提出する場合は12, 200ドル、共同で提出する場合は24, 400ドルに増加しました。
自営業者に対する控除
10％ルールの1つの例外は、自分のビジネスを営む個人です。 その場合、別の雇用主のプランに参加する資格がない場合にのみ、保険料の全額を差し引くことができます。 別の仕事を持っている場合、それはあなたを償却することを妨げるかもしれません。 配偶者の職場計画で補償を受けることができる場合、保険料を差し引くこともできません。
ただし、自営業者に対する控除は、ビジネス収入の金額によって制限されます。 どの年でも、あなたはあなたの会社を通して生み出した収入の量以上を控除することはできません。
複数のビジネスを運営する個人は、そのうちの1つだけを健康保険プランのスポンサーとして指定できます。 最大控除を請求するために複数の会社の収入を単純に合計することはできません。 したがって、減税額を増やすために、最も収益性の高い事業を計画のスポンサーとして選択することをお勧めします。
自営業者に対する控除は、あなたの 個人 所得に対する償却とみなされます。 したがって、あなたが個人事業主である場合は、スケジュールC（「事業からの利益または損失」）ではなく、フォーム1040自体に控除額を入力します。
税金を下げる他の方法
費用の基準を満たしていないか、標準の控除を選択したために、健康保険料を控除する資格がない場合でも、医療費全体を削減するために税コードを使用する他の方法があります。
たとえば、個人市場で高額控除可能な健康プラン（HDHP）を購入することを検討できます。 これらのプランは通常、他のポリシーよりも保険料が低く、医療貯蓄口座（HSA）を使用して自己負担費用を支払うことができます（通常、保険料には使用できません）。 HSAへの寄付は免税であり、適格な費用に使用する場合、引き出しも非課税です。
HDHPを選択することにより、医療費全体の多くを、税制上の優遇措置を提供する貯蓄手段に振り替えることになります。 税率が高いほど、これらの貯蓄から得られる利益が大きくなります。 2019年のIRSは、高額控除可能な健康プランを、最低1, 350ドルの控除額を持つ個人保険または最低2, 700ドルの控除額を持つ家族保険とみなしています。
場合によっては、HSA基金で健康保険料を支払うこともできます。これは、非課税であることを意味します。 そのようなシナリオの1つ：以前の雇用主の計画に一時的にとどまるとき。 COBRAとして知られている1985年の統合オムニバス予算調整法により、仕事を辞めた後、または勤務時間が少ないために保険を失った後、最長18か月間、団体保険を維持できます。
元雇用者からCOBRAの補償を受けるか、失業手当を受けている場合、健康貯蓄口座の資金から保険料を支払うことができます。 そうすれば、医療保険を有効に保つために税引き前のお金を使うことができます。
健康保険を提供するほとんどの雇用主は保険料を助成しますが、COBRAで補償を継続する場合は通常、請求書全体を負担します。 ただし、HDHPを所有していて、健康貯蓄口座を使用している場合は、少なくともこれらのプレミアムを税引き前のドルで支払うことができます。
別の例外は、失業手当を受け取る人に利用可能です。 これらの個人は、HDHPを持っている限り、健康保険口座から保険料を支払うこともできます。
免責額の高いプランは、必ずしもすべての人に適しているわけではありません。 既存の病状がある場合、または今後1年間に多額の医療費が発生すると予想される場合は、より堅牢な補償を選択することをお勧めします。 ニーズに最適なプランを見つけるために、オープン登録期間中にオプションを慎重に検討する必要があります。
ボトムライン
雇用主のプランに対して支払うプレミアムは、おそらく非課税です。 ただし、一部の限られた状況では、プランの料金を自分で支払うときに減税を受けることができる場合があります。
たとえば、総医療費が調整された総収入の10％を超える場合、または自営業者である場合、保険料を差し引くことができます。 後者の場合、保険料が事業収入を超えない限り、保険料の全額を償却することができます。
