従来の401（k）などの適格退職プランへの拠出は、税引前ベースで行われます。これにより、課税所得から削除され、その年に支払う税金が削減されます。
このような計画に非課税で貢献できる金額には制限があります。 2020年の内国歳入庁（IRS）によると、年間限度額は19, 500ドルです。 50歳以上の人は、ほぼ常に-計画の97％で許可されている-毎年、追加で6, 000ドルのキャッチアップ貢献をすることができます。 暦年の終わりまでに50歳になれば、49歳のときにキャッチアップに貢献することもできます。
重要なポイント
- 従来の401（k）またはその他の適格退職プランへの拠出は税引き前のドルで行われるため、課税所得から控除できます。寄付が行われる年の終わりまでに50歳以上になる人のためのキャッチアップ拠出。最終的に計画から撤回する資金に所得税を支払う必要がありますが、退職時の税率は通常、それよりも低くなります就業中です。
401（k）寄付による税金の削減方法
プランへの寄付は課税所得を減らすため、年間の税金は、税額に従って、寄付金額に限界税率を乗じて減額する必要があります。
収入が高いほど、したがって税率が高いほど、計画に貢献することで節約できる税額は大きくなります。 たとえば、年間206, 000ドルを稼ぎ、プランに年間5, 000ドルを寄付する単一の稼ぎ手を考えてみましょう。 彼らの収入は、彼らを35％の税率の範囲に入れます。 したがって、寄付による税金の節約は、5, 000ドルに35％を乗じたもの、つまり1, 750ドルです。 同じ5, 000ドルの寄付は、先に引用した年間55, 000ドルの稼ぎ手よりも高所得者に650ドル多くの税金を節約します。
ただし、Roth 401（k）オプションを選択した場合、雇用主がそれを提供していれば、寄付によって課税所得が減ることはありません。 代わりに、あなたの貢献は税引き後の収入で行われます。 ただし、退職時に寄付を撤回する場合、これらの配布に税金はかかりません。
401（k）からの分布
もちろん、401（k）の寄付に対して永久に税金を支払うことを免れることはありません。計画からそれらを撤回するまでです。 その際、その時点で適用される税率で、引き出しまたは「分配」に所得税を支払う必要があります。 59½歳未満のときに資金を引き出すと、金額の10％の早期引き出しペナルティも支払うことになります。
ただし、退職後のプランから資金を引き出すために支払う金額は、寄付をしたときよりも少なくなる可能性があります。 それは、あなたの収入（および税率）があなたの勤務年数と比較して、それまでに低下している可能性が高いためです。
たとえば、高所得者が退職し、社会保障およびその他の退職所得源から毎年受け取る75, 000ドルを補うために、彼女の計画から年間5, 000ドルを引き出し始めたとします。 年間収入が80, 000ドルの場合、彼女は25％の税率の範囲内にあり、これらの計画の撤退に対して1, 250ドルを支払うことになります。 これは、元の5, 000ドルをプランに寄付しなかった場合に支払った1, 750ドルよりも税額が500ドル少なく、代わりに他の目的で使用するためにそのお金に税金を支払ったものです。 （このシナリオでは、彼女は、さらに大きな利益のために投資することを含めて、その後の数年間でその500ドルの使用を楽しんでいませんでした。）
適格退職プランでは、アカウントへの元の拠出金の引き出しだけでなく、この税処理が必要です。 拠出金とその分配との間の期間に拠出金が獲得した投資収益も引き落とすことができ、同じ適用所得税が適用されます。
これにより、退職口座への寄付を最大化することは、通常の証券口座にお金を振り向けるよりも優れた投資戦略になります。 これは、アカウントへの寄付に対する税金の支払いをスキップすることで、退職までの数年間、より多くの資本をあなたに代わって働かせることができるからです。
例として、退職するまで20年間の25％の税率範囲の人は、401（k）プランに月額400ドルの税を寄付するか、同額の収益を証券会社口座に振り向けることができます。 後者のオプションでは、収入$ 400に対して25％の税金を支払った後、毎月$ 300の貢献のみが得られます。 401（k）オプションからの月額100ドルの追加は、貢献を増やすだけでなく、収益が数十年にわたって悪化する可能性のあるより大きなバランスを持つことにより、巣の卵をさらに拡大します。 シナリオの違いは、長期的には数万になる可能性があります。
