税引き後の貢献とは何ですか？
税引き後の拠出とは、個人または会社の課税所得から税がすでに差し引かれた後、指定された退職または投資口座に行われる拠出です。 税引後の拠出は、企業が拠出を行っている口座の種類に応じて、税繰延ベースまたは非税繰延ベースで行うことができます。
税引き後の貢献について
退職貯蓄プランへの拠出は、税引前および/または税引後の拠出です。 個人がすでに税金を支払っているお金で寄付が行われる場合、それは税引後寄付と呼ばれます。 税引前の寄付の代わりに、または税引前の寄付に加えて、税引後の寄付を行うことができます。 多くの投資家は、投資口座から出金するときに元本に税金を支払う必要がないという考えを好んでいます。 ただし、税率が将来より高くなると予想される場合、税引後の拠出が最も理にかなっています。
税引後の退職後計画の口座残高には、計画に対する元の税引後の貢献と税繰延利益の2つの要素があります。 元の寄付は非課税でいつでも撤回できますが、撤回時にアカウントで行われた収益または成長は課税されます。 適用される税金に加えて、口座名義人が59½歳になる前に引き出される利益は、早期の引き出し税のペナルティの対象となります。 401（k）、403（b）、および従来のIRAなどの税繰延勘定への拠出は、個人が毎年所得税申告書でこれらの拠出を請求することを要求します。その場合、納税者は現行の税率での寄付に基づいて払い戻しを受ける権利があります。
口座名義人が退職するか退職すると、内国歳入庁（IRS）により、彼は税繰延利益を従来のIRAに転記し、税引後の拠出をRoth IRAに転記することができます。 Roth IRAは、少なくとも5年間、および個々の時計が59½歳になるまでRoth IRAにお金が保持されている場合、収益が非課税で増加するアカウントです。 従来のIRAに保持されている金額は、分配されるまで、税務上の目的で個人の収入に含まれません。
重要なポイント
- 税引後の拠出は、適格な所得税の対象となっているお金を使用して適格退職または投資口座に行われたものです。税引前のドルを使用する従来のIRAでは、将来の適切な税務上の取り扱いを確保するために、税引後の拠出とそのステータスを追跡することは個人の責任です。
税引き後の貢献の例
たとえば、ロスIRAで25, 000ドルの個人があるとします。 この金額のうち、22, 000ドルは税引き後の貢献であり、3, 000ドルは彼女が投資から得たものです。 したがって、彼女の収益成長率は3, 000ドル/ 22, 000ドル= 0.1364、つまり13.64％です。
緊急事態が発生し、このアカウントから10, 000ドルを引き出すように促されます。 IRSは、この引き出しの収益部分、つまり0.1364 x 10, 000ドル= 1, 364ドルに課税します。 10, 000ドル-1, 364ドル= 8, 636ドルと判断された税引き後の貢献部分は非課税です。
税引き後の貢献の長所と短所
（従来の）IRAへの税引き後の寄付の撤回は課税されません。 ただし、これが発生しないことを確認する唯一の方法は、IRS Form 8606を提出することです。Form8606は、従来のIRAに税引き後（非控除）拠出する毎年、および税引き後の残高をすべて使い果たしました。
税引き後の拠出の欠点は、口座の資金がさまざまな要素に分けられるため、必要な分配に起因する税金の計算が、口座保有者が税引前の拠出のみを行った場合よりも複雑になる可能性があることです。
