目次
- 403（b）
- ロスIRA
- 最適化の考慮事項
403（b）プランとRoth IRAは両方とも、退職後の計画で使用するために指定された車両です。 Roth IRAは、だれでも使用できる個人退職プランニング手段です。 特に、403（b）プランは雇用主によって提供されるという点で401（k）プランに似ていますが、提供されるプランは雇用主のタイプによって異なります。
403（b）プランは、公立学校システム、非営利団体、一部の教会や病院でのみ提供できる退職金口座です。 このカテゴリの雇用に該当する場合、2つの車両の違いとその使用を最適化する方法について疑問に思うかもしれません。
重要なポイント
- 403（b）とRoth IRAの両方のアカウントは、退職投資に使用されるビークルです。403（b）アカウントは、公的雇用主と特定の非営利非課税雇用主によって提供されます。 b）およびRoth IRAアカウントには異なるルールと最大拠出限度があります。
403（b）
401（k）プランと403（b）プランの両方が雇用主を通じて提供されます。 これらのプランが利用可能になると、マッチングメリットの形で追加の給与を節約する可能性と潜在的に受け取る機会の両方が提供されます。 マッチングメリットは、プランに貢献する金額とドルごとに、指定された限度まで一致します。
403（b）プランの投資オプションは、雇用主によって決定されます。 403（b）プランに投資する従業員は、プラン内で利用可能な投資の中から選択する必要があります。 そのため、個々の雇用主の403（b）プランは異なる場合があるため、詳細を読んでオプションを理解することが重要です。 一般に、マッチングメリットに加えて、プランは特別なプランアカウントオプション、ローン、およびアクセス可能な現金を許可できるその他の規定を提供する場合があります。
特に、403（b）プランには最大拠出限度があり、これは毎年の生活費の調整とともに増加するため、毎年特定することが重要です。 2019年には、19, 000ドルを寄付することができました（2020年には、19, 500ドルに上昇しました）。 50歳以上の従業員には、2019年に合計25, 000ドルのキャッチアップ拠出金を追加で6, 000ドル寄付するオプションがありました。 包括的に、従業員と雇用主は合計で2019年に56, 000ドル、2020年に57, 000ドルを寄付できます。
税金
403（b）プランでは、税金が計算される前に、予定された寄付が給与から差し引かれます。 これは税引前拠出と呼ばれ、課税所得を下げるため、一種の税控除と見なされます。
たとえば、ある支払期間で3, 000ドルを稼ぎ、15％の税率の範囲に入る個人は、450ドルの所得税を支払います。 同じ個人が403（b）プランに500ドルを寄付すると、2, 500ドルの収入に対して税金が計算され、税法案は375ドルになります。 これらの計算を使用して、403（b）参加者は多額の退職金の拠出を行い、拠出時の税金を75ドル節約します。
403（b）の寄付は税引前に行われるため、退職時に行う引き出しに税金を支払う必要があります。 配信は、59½歳で違約金なしで開始できます。 これらの引き出しの税率は、引き出しが行われたときに該当する税区分に基づいています。
403（b）プランのもう1つの税制上の利点は、プラン資産の増加が税繰延であるということです。 つまり、プランで受け取ったすべての配当、利子、およびキャピタルゲインは、所得として引き出されるまで非課税で累積されます。
403（b）プランへの寄付は税引き前のドルで行われます。つまり、ディストリビューションに税金を支払うことになりますが、Roth IRAへの寄付は税引き後のドルからのものであり、非課税の分配となります。
ロスIRA
Roth IRAは通常、403（b）プラン内で提供されない限り、個別の個人アカウントを通じて投資されます。 とにかく、Roth IRAのルールはすべて同じです。
個々のRoth IRAアカウントは、米国のほぼすべての大手証券会社を通じて開設できます。CharlesSchwab、Vanguard、E-Trade、およびTD Ameritradeは、すべてRoth IRAアカウントを提供しています。 403（b）とRoth IRAの主な違いの1つは、Roth IRAは通常、雇用の変更を通じて調整する必要のない個別の個人アカウントであるということです。 403（b）プランは雇用主に保持され、個々のRoth IRAアカウントは仲介業者に保持され、転職しても管理の調整は必要ありません。 雇用主を辞めても、通常403（b）アカウントは開いたままですが、多くの投資家はしばしば統合のために資金を移転します。
Roth IRAには、マッチングのメリットという利点はありません。 したがって、あなたがロスIRAに寄付するお金はすべて自分のものです。 2019年と2020年の両方で、最大6, 000ドルをRoth IRAに寄付できます。 50歳以上の場合は、キャッチアップ貢献として追加で1, 000ドル、合計で7, 000ドルを寄付できます。
Roth IRAへの寄付を許可されるための所得制限があります。 2019年に共同で結婚を申し込んでいた場合、修正調整総所得（MAGI）が193, 000ドル未満であれば最大額を寄付できます。2020年には196, 000ドルに増加しました。量。 （2020年の範囲は196, 000ドルと206, 000ドルです。）203, 000ドル以上の場合、その年のRoth IRAに貢献できませんでした。 （2020年のカットオフは206, 000ドルです。）
税金
403（b）とRoth IRA車両のその他の大きな違いのいくつかは、税金に関係しています。 Roth IRAの寄付は、税引き後の寄付とみなされます。 基本的に、あなたは自分のポケットから寄付をしており、これはすでに標準的な所得税規制で課税されていると考えられています。 Roth IRAには税控除はありません。
Roth IRAの収益は非課税であり、Roth IRAからの資金の引き出しは退職時に非課税です。 Roth IRAは、他のすべての資格が満たされた場合、アカウントの5周年後の免税での引き出しも許可します。
最適化の考慮事項
403（b）対Roth IRAを検討する場合、どちらか一方を開くことに限定されません。 退職後の貯蓄を計画するときは、両方のタイプのアカウントを持つことは有益です。 ただし、両方がある場合は、資金を割り当てるときにどちらを優先するかを選択できます。
従業員のマッチングがある場合、403（b）アカウントは一般的に最も最適な選択です。これは、給与に加えてあなたに与えられるお金だからです。 ただし、退職時にこれらの資金に税金を支払う必要がありますので、予想される税率を念頭に置いて、将来の予測のためにそれに応じて差し引いてください。
Roth IRAに興味がある場合は、5年目の記念日以降の引き出し特典を利用するために、できるだけ早く口座を開設することをお勧めします。 Roth IRAが開いたら、最大の制限に沿って、必要に応じて年に1回の寄付を行うことができます。 一般的に、最初に403（b）の貢献を最大化し、その後Roth IRAに貢献するのが最適です。
