仕事や投資を通じて得た収入のほとんどは、連邦所得税の対象となり、場合によっては州税の対象にもなります。 しかし、政府が課税しない所得の特定のカテゴリがあります。 ここに、すべての納税者が知っておくべき12があります。
重要なポイント
- 所得の大部分は課税対象となる可能性がありますが、連邦政府はいくつかの例外を設けており、州によって所得の課税方法が異なり、所得税がまったくない国もあります。特定の投資は、地方債やロス退職口座。
1.障害保険の支払い
雇用主が保険料を支払った場合、障害給付は課税対象となります。 ただし、非課税の障害給付にはいくつかのカテゴリがあります。
- 雇用者を通じて税引き後のドルで購入した補足障害保険から受ける給付税引後ドルで購入した民間の障害保険プランから受ける給付労働者への報酬の支払い補償的（ただし懲罰的ではない）身体的傷害または身体的病気に対する損害、身体の一部または機能の永久的な損失または使用の損失に対する補償、または恒久的な外観の損傷に対する補償。公共福祉基金からの障害給付。怪我の結果としての収入または収入能力の損失。
2.雇用者が提供する保険
IRSは、「一般的に、雇用主から提供された事故または健康保険の補償額は収入に含まれていません」と述べています。 これは、雇用主が第三者（AetnaやBlue Crossなど）を通じて提供する健康保険、または医療保険の補償と医療費償還契約（HRA）によって提供される補償です。 雇用主が提供する長期介護保険も課税対象ではありません。
3.健康貯蓄口座
また、医療給付カテゴリでは、適格な費用に使用されている限り、健康貯蓄口座からの分配は課税対象ではありません。 健康貯蓄口座は、高額控除可能な健康保険プランに登録している個人のみが利用できます。
4.生命保険の支払い
愛する人が亡くなり、あなたに生命保険給付が残った場合、この収入は一般に課税されません。 ただし、この規則にはいくつかの例外があります。 また、所有している生命保険証券を換金または変換する場合、税務上の影響が生じる可能性があります。
5. 7つの州で得られる収入
州は、課税する所得の種類と課税率が異なります。 アラスカ州、フロリダ州、ネバダ州、サウスダコタ州、テキサス州、ワシントン州、ワイオミング州の7つの州には、所得税が一切ありません。 ニューハンプシャー州とテネシー州は、給与と賃金から得た収入ではなく、利子収入と配当のみに課税します（テネシー州は2021年末までにその税を廃止する予定です）。 一部の州では、年金と社会保障収入を課税対象から除外していますが、どちらも連邦レベルで課税されています。
6. 6つの州で得られる法人所得
Tax Foundationによると、ネバダ州、オハイオ州、テキサス州、ワシントン州、サウスダコタ州、ワイオミング州の6つの州には法人所得税がありません。 ただし、ネバダ州、オハイオ州、テキサス州、ワシントン州では、企業の総収入に税金を課しています。 サウスダコタ州とワイオミング州の2つの州では、どちらも課税されません。
7.校舎の売却
IRSの所有権と使用テストを満たしている個人および既婚カップルは、過去5年間のうち少なくとも2年間は自宅を所有し、過去5年間のうち少なくとも2年間は主要な住居として住んでいたことを意味します彼らの収入から、家を売るときのキャピタルゲインの最大250, 000ドル（個人の場合）または500, 000ドル（共同で申請する夫婦の場合）まで。
8.金融ギフト
IRSの規則では、受取人ではなく金銭の贈与者が贈与税の対象となる場合があります。 現在、受取人1人あたり年間最大15, 000ドルの贈答品は免税されています。 贈り物をするカップルは、その額を2倍にして30, 000ドルにすることができます。 受取人はギフト自体に所得税やギフト税を支払う必要はありませんが、ギフトが生み出す収入（株式配当など）は課税対象となります。
贈与者が15, 000ドルを超える場合は贈与税を支払う必要がありますが、通常、金銭的な贈与は収入として扱われません。
さらに、次の種類のギフトは完全に非課税と見なされます。
- 他人に代わって支払われる授業料または医療費、政治献金、慈善団体への寄付 他の種類のギフトとは異なり、慈善寄付は税控除の対象となります。
この規則の重要な例外は、現金やギフトカードなど、雇用主からの金銭的な贈り物です。 これらは通常、贈り物ではなく付加給付とみなされ、課税所得として扱われます。 ただし、休日のフルーツケーキなど、めったに与えられない控えめな価値の贈り物は、最小限の利益と見なされ、課税されません。
9.継承
相続は課税所得とはみなされません。 ただし、一定のサイズを超える不動産には、不動産税が課せられる場合があり、これは不動産自体によって支払われます。 免税として知られる非課税額は、個人で1, 158万ドル、カップルで2, 316万ドルです（2020年時点）。 免除額を超える金額には税が課せられます。
10.地方債の利子
ほとんどの場合、債券に投資する場合、それらから受け取る収入に対して連邦税および州税を支払う必要があります。 例外は、州およびその他の政府機関によって発行された地方債です。 彼らの収入は、連邦レベルでは一般に非課税であり、債券が発行された州に住んでいる場合は州および地方レベルでも非課税です。 この免税措置は、個々の地方債に投資するか、地方債ファンドまたはETFを通じて購入するかに関係なく適用されます。
地方債は一般的に他の種類の債券よりも安く支払われます。 ただし、税区分によっては、課税対象の税務申告書よりも税引き後申告の方が優れている場合があります。
11.キャピタルロスによる最大$ 3, 000の所得オフセット
12.ロス退職口座収入
401（k）および403（b）プランやIRAなどの適格退職口座には、お金を引き出すまで投資利益に対する税金の繰り延べなど、多くの税制上の利点があります。 Roth 401（k）s、Roth 403（b）s、およびRoth IRAの場合、あなたがRothsのルールを満たしている限り、引き出したお金には課税されません。
IRSは、毎年更新される出版物525で、課税所得および非課税所得に関する詳細情報を提供しています。
