Roth IRA（または従来のIRA）に貢献するには、収入を得る必要があります。 しかし、結婚している場合は、配偶者のロスIRAを使用して、たとえ1人の配偶者だけが給与で働いていても、退職後の貯蓄の可能性を高めることができます。
重要なポイント
- 伝統的またはロスIRAに貢献するには、「稼得所得」（課税対象の補償）が必要です。このルールの例外は配偶者IRAです。給料：働く配偶者は、両方の寄付をカバーするのに十分な収入がある場合、両方のIRAに寄付できます。
IRAは、退職金を節約するための優れたツールです。 これらのアカウントは、労働者が退職のために貯蓄し、課税所得を下げるのを助ける方法として、1970年代半ばに導入されました。
したがって、IRAに貢献し、税制上のメリットを享受するには、仕事から収入を得なければならないことは驚くことではありません。 IRSの規則によれば、伝統的またはロスIRAに貢献するためには「収入」が必要です。
それにも関わらず、配偶者が給料のために働いていなくても、配偶者が自分のIRAを持つ方法はまだあります。
稼得所得とは何ですか？
収入を得るには2つの方法があります：あなたにお金を払ってくれる人のために働くか、ビジネス（または農場）を経営するか所有します。 収入には以下が含まれます。
- 賃金と給与チップとボーナスコミッション投資からの利子と配当受刑者が受けた支払い
あなたの稼いだ収入はあなたのIRAの貢献と一致するかそれを超えなければなりません。 2019年には、最大6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドルまで寄付できます。 したがって、完全な貢献をするには、少なくとも6, 000ドル（または7, 000ドル）の収入が必要です。 少額にすると、獲得した金額まで寄付できます。
配偶者IRAの例外
あなたは収入を得ていない配偶者に代わって配偶者IRAに貢献することができます。 そのためには、両方の貢献をカバーするのに十分な収入が必要です。 2019年に両方のIRAに完全に貢献するには、収入が少なくとも12, 000ドル、または50歳以上の場合は14, 000ドルである必要があります。
IRAは個人アカウントであることに注意してください（したがって、IRAの 個人 ）。 そのため、配偶者IRAは共同口座ではありません。 むしろ、あなたはそれぞれ独自のIRAを持っていますが、たった1人の配偶者が両方に資金を提供しています。
配偶者のIRAを開くには、結婚して共同で提出する必要があります。
配偶者のIRAを利用するには、結婚している必要があり、あなたの納税申告ステータスは「共同で結婚したファイリング」である必要があります。
配偶者IRAの利点
配偶者のIRAは、退職後のために貯金をするために給料で働いていない配偶者にとって優れた方法です。 配偶者のIRAの例外がなければ、収入のない配偶者は、退職のために貯蓄するための税に有利な方法を見つけるのに苦労する可能性があります。
ある配偶者がすでに自分のIRA拠出金を上限に達している場合、夫婦が税制優遇された退職計画を強化する絶好の機会になる可能性があります。
あなたの配偶者はあなたを配偶者IRAの受益者として指定できます。 しかし、アカウントへの寄付を開始すると、お金はあなたの配偶者のものになります。 これは、将来あなたが離婚または離婚する場合に重要になります。
配偶者のIRAは、収入のない配偶者が仕事の給料を受け取り始めた場合でもそのままです。 この場合、彼または彼女は通常のIRAルールに従ってIRAに貢献できます。
伝統的またはロスIRA？
配偶者IRAは、配偶者の名前で設定された通常のIRAです。 従来型またはRoth IRAとして設定できます。
2つのIRAの最大の違いは、税控除を受ける場合です。 従来のIRAでは、今すぐ寄付を差し引き、後で配布するときに税金を支払います。
ただし、Roth IRAでは、前払いの税控除はありません。 しかし、あなたの貢献と収益は非課税となり、適格な分配も非課税です。 他にも違いがあります。 ここに簡単な要約があります。
| ロスと伝統的なIRA：主な違い | ||
|---|---|---|
| 特徴 | ロスIRA | 従来のIRA |
| 2019年の寄付制限 | 6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドル | 6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドル |
| 2019年の所得制限 | 高所得者は寄付をすることができない場合があります | 高所得者は寄付を差し引くことができない場合があります |
| 税処理 | 寄付に対する税控除はありません。 引退は退職時に非課税です | 寄付に対する税控除。 普通所得として課税される引き出し |
| 非課税の引き出し | いつでも寄付を撤回します。 あなたがIRAに最初に貢献してから少なくとも5年が経過していれば、59歳半からの収入 | 59歳半から |
| 必要な最小分布 | アカウント所有者の存続期間中はRMDはありません。 受益者は長年にわたって分布を広げることができます | 配布は70½歳から開始する必要があります。 受益者は相続IRAに税金を支払う |
一般的に、退職時の税率が現在よりも高いと予想される場合、ロスIRAの方が適しています。 もしそうなら、今より低いレートであなたの税金を支払い、後で免税の引き出しを楽しむ方が良いです。
また、IRAからお金を取り出す必要がないと思われる場合は、良いアイデアです。 ライフタイム中に必要な最小配布はありませんので、アカウント全体を受益者に任せることができます。
ボトムライン
配偶者のロスIRAは、世帯の収入が1つしかない場合、税制優遇された退職貯蓄を後押しする良い方法です。 今すぐ税金を支払い、後で税率が高くなる可能性があるときに、非課税で資金を引き出します。
また、それは、多大な仕事をしているが金銭的には補償されないかもしれない配偶者に金銭的安全性の尺度を提供する方法になる可能性があります。
覚えておいてください：配偶者IRAは、従来のIRAまたはRoth IRAとして構成できます。 どのタイプのIRAがあなたとあなたの配偶者により多くの利益をもたらすかわからない場合は、信頼できる財務アドバイザーに相談してください。
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