カナダのロックイン退職アカウント（LIRA）は、非常に特殊なタイプの退職アカウントであり、そのルールは非常に明確です。
- LIRAがあり、定年に達する前に死亡した場合、アカウントの残高は配偶者または慣習法のパートナーに振り替えられます。あなたとあなたの配偶者またはパートナーが、以前の関係の崩壊のために別々に住んでいた場合あなたの死、その配偶者またはパートナーは、死亡給付金を受け取る資格がありません。配偶者またはコモンローのパートナーがいない場合、LIRAの残高は、指定された受益者または受益者がいない場合、それからあなたの財産に。
ロックインされた退職アカウント（LIRA）について
カナダでは、ロックイン退職金口座（LIRA）は登録済みの退職貯蓄口座です。 年金制度への加入を終了するときに、年金制度から移された資金を保持するために、年齢を問わずLIRAを開くことを選択できます。
ロックインされた退職金口座は、元のプランメンバー、元の配偶者または慣習法のパートナー、または生き残っている配偶者またはパートナーのいずれかの年金基金を保有するように明示的に設計されています。 LIRAは「ロックイン」と呼ばれます。これは、カナダの登録退職貯蓄プラン（RRSP）とは異なり、LIRAがそのようなオプションを提供しないためです。 それはあなたが引退するか死ぬまであなたまたはあなたが指定する誰かのためにあなたのお金を保持することです。
重要なポイント
- カナダでは、ロックされた退職口座は、元の年金制度加入者またはその受益者の年金基金を保持するために明示的に設計されています。死亡給付金はロックインされておらず、現金として支払うことも、所有者の別の退職基金に振り替えることもできます。
死では、あなたのLIRAはもはや「ロック」されていません
死亡給付は固定されておらず、現金として支払われるか、または残高が受取人自身のRRSPまたは登録退職所得基金（RRIF）に振り替えられる場合があります。 LIRA残高が所有者以外の誰かの年金給付に起因する場合、死亡給付は適用されません。 LIRAの死亡給付に関する規則は、カナダの州間でほとんど異なりません。一般に、LIRAは登録された州から移転することはできません。
受益者が参加したくない場合
あなたの配偶者、パートナー、または受益者は、あなたの死の前または後に死の利益に対する権利を放棄するかもしれません。 そのためには、まず、LIRA計画管理者からすべての規定情報を受け取る必要があります。 彼または彼女は、権利放棄書に署名し、それを管理者に渡さなければなりません。
配偶者、パートナー、または受益者が死亡給付の権利を放棄した場合、LIRAの残高は代わりにあなたの財産に送られます。 LIRAの所有者として、あなたとあなたの配偶者は、共同書簡に署名し、LIRAを保有する銀行または金融機関に提出することにより、死亡給付の権利放棄を取り消すことができます。
