IRAの休眠および回避ルールは、回避の対象となるすべての金融資産に適用されるように、州によって異なります。 ただし、州に関係なく、IRAの休眠期間は他の種類の資産の休眠期間とわずかに異なります。 IRAの条件と居住国に適用される特定の回避法を認識することが特に重要です。
Escheatmentとは何ですか？
金融口座が休眠状態になった場合、つまり長期間にわたって活動がなかった場合、金融機関は非活動を州に報告する必要があります。
重要なポイント
- 通常、IRAの休眠および回避ルールは州ごとに異なります。特定の期間にわたって個人の資産が非アクティブ（多くの場合、死後）である場合、資産は州によって取得されます。 一部の資産の休眠期間は通常3〜5年ですが、IRAの休眠期間は一般により長くなります。
アカウント所有者に連絡できないと仮定すると、特定の年数の間非アクティブのままである資産は、州によって放棄および申し立てを宣言できます。
ただし、Roth IRAは通常、RMD要件を持たないため、多くの場合、回避の対象にはなりません。
このプロセスはescheatmentと呼ばれます。 州が所有権を引き受ける前に経過しなければならない非活動期間は休眠期間と呼ばれ、通常は州法に応じて3年から5年の間です。
IRAの廃止の仕組み
IRAは、通常は所有者の就業年数であり、その間にアカウントが利息を積む蓄積段階中、長期間にわたって比較的非アクティブな状態に置かれることを意図しているため、他の資産と同じように回避されることはありません。
IRAの休止期間は、数年間の非アクティブ状態の後、国家の請求に対して脆弱ではなく、アカウント所有者が必要な最小分布（RMD）の取得を開始しなければならない年齢に達するまで開始できません。 その年齢は、2020年以降のSECURE Actによって72に設定されました。 2019年または前年にその年齢になった人は70½のままです。
たとえば、州法により休眠期間が3年に設定されている場合、アカウント所有者が75歳に達すると、IRAは免除され、金融機関との分配や活動の記録は行われず、金融機関は所有者に連絡できませんアカウントにリストされているアドレス。
