401（k）退職プランを提供する雇用主は、各プラン参加者に無料で、概要プランの説明のコピー、概要年次報告書、および参加者の口座の年次報告書を無料で提供する必要があります。
さらに、すべての参加者は、401（k）、スポンサー、およびその管理に関するその他の情報を書面で要求する法的権利を持っています。
目論見書は必要ありませんが、多くの401（k）プロバイダーは、プランで提供されるすべてのファンドの目論見書を発行します。 また、雇用主の計画で提供されている場合、雇用者自身の株式に関する目論見書を提供する法的要件もあります。
重要なポイント
- 目論見書は必須ではありませんが、多くの401（k）プロバイダーは、プランで提供されるすべてのファンドの目論見書を発行します。利点や補償の制限など、計画の主要な機能を要約する平易な言葉。
概要計画の説明
要約計画の説明（SPD）は、計画の参加者に、「計画ルール、財務情報、計画の運用と管理に関する文書など、退職および健康給付計画について知る必要がある最も重要な事実」を提供する文書です。 、」米国労働省（DOL）によると。
SPDは、従業員退職所得保障法（ERISA）の対象となる退職プランに必要です。 プランプロバイダーは、従業員の資格要件、福利厚生の計算方法、権利確定スケジュール、および福利厚生の請求方法に関する詳細を開示する必要があります。 401（k）計画が変更された場合、雇用主は、すべての参加者に、変更とその計画への影響を詳細に説明する重要な変更の概要を提供する必要があります。
概要年次報告書
要約年次報告書はDOLに提出され、401（k）プランの資産に関する財務情報が含まれています。 これらのレポートは、政府のフォーム5500で提出されるため、「5500レポート」と呼ばれます。
すべての参加者には、401（k）、そのスポンサー、およびその管理に関する情報のホストを要求する法的権利があります。
追加情報
また、プランでは、明確でわかりやすい言葉を使用して、給付の概要、費用負担条項、補償制限などを詳細にまとめた給付と補償の概要（SBC）を提供する必要があります。 計画および発行者は、書面による申請資料、更新時、特別な登録時、および要求に応じて、特定の時間にSBCを参加者および受益者に提供する必要があります。
プラン管理者への書面による要求に応じて、すべての従業員は次の法的権利も有します。
- SPDの別のコピー、サマリーアニュアルレポート、またはアニュアルレポートの完全なコピー。401（k）プランによって労働省に提出されたすべての文書のコピー（保険契約、団体交渉協定、プランの説明を含む）。住所を含む、401（k）プランを後援する雇用主および従業員組織の完全なリスト。 計画管理者は、この情報のコピーに対して妥当な金額を請求する権利を有します。
雇用主が従業員を401（k）プランに自動的に登録することを選択した場合、雇用主はさらに自動登録プロセスと参加者の権利の説明を提供する必要があります。
情報不足への頼み
計画参加者が計画管理者から必要な情報を取得できない場合、労働省の従業員福利厚生管理局（EBSA）への書面による要求を通じてコピーを取得することもできます。 サービスが100ページを超える場合、参加者には「名目上のコピー料金」が請求されます。 住所は、米国労働省、EBSA Public Disclosure Facility、Room N-1515、200 Constitution Avenue、NW、ワシントンDC 20210です。
参加者は、EBSAがリクエストをフォローアップするために、名前、住所、電話番号を提供する必要があります。
ボトムライン
401（k）退職プランをバックアップする情報は頻繁に変更され、無視できないほど重要です。 参加者が何を見る権利があり、どのようにそれを求めるかを知っている場合、情報は自由に利用できます。
