多くの人々は、年間を通じて通常の収入を生み出す方法として、配当を含むミューチュアルファンドに投資することを選択します。 これは通常の収入を増やすための簡単で効果的な方法ですが、ミューチュアルファンドからの配当収入の税務上の影響を理解することは重要です。
投資信託はいつ配当金を支払いますか？
投資信託は、ポートフォリオ内の資産が配当または利息を支払うときに配当分配を支払います。 最も一般的な配当分配は、配当付き株式または利付債の結果です。 すべてのファンドが配当を支払うわけではありません。 ただし、ミューチュアルファンドは、これらの収益に対する所得税の支払いを避けるために、毎年すべての純利益を分配する必要があります。 株式または債券から利子または配当収入を受け取るファンドは、毎年少なくとも1回の配当分配を行わなければなりません。 投資信託が特定の年に配当またはキャピタルゲインを分配する場合、この収入はフォーム1099-DIVで報告されます。
配当について
配当は、単に株主への利益の再分配です。 ミューチュアルファンドの配当と株式配当の違いは、ミューチュアルファンドの配当は原資産によって生成されるのに対して、株式配当は収益性の高い業務の結果であるということです。
個々の会社が利益を上げると、それらの収益を保持するか、成長に資金を供給することで会社に再投資するか、配当の形で株主に分配するかを選択できます。 株式市場では、毎年一貫して配当を支払うことは、発行会社の財務状態の兆候と見なされます。 ミューチュアルファンドはパススルー投資です。つまり、受け取った配当収入は株主に分配されなければなりません。 したがって、配当金の支払いは、特定のファンドの健全性または成功を示すものではなく、そのポートフォリオへの投資の種類を示すものです。
配当付株式に加えて、ミューチュアルファンドの配当は、利付債の結果である可能性があります。 ほとんどの債券は、クーポンレートと呼ばれる一定の利息を毎年支払います。 クーポンは、債券の額面価格の単なる割合であり、毎月、四半期ごと、半年ごと、または年ごとに支払われます。 配当金は株主の持ち株に応じて支払われます。 したがって、1株当たり50セントの配当を発表するファンドは、100株を所有する投資家に50ドルを支払います。
配当の獲得
投資信託と配当を支払う個々の株式は人気のある投資です。 ただし、配当の獲得はタイミングの問題です。 会社が配当を宣言すると、配当落ち日と記録日も発表します。 記録日は、会社が配当金を受け取る株主のリストを確認する日です。 株式の取引には時間の遅れがあるため、記録日から3日以内に行われる株式の売却は登録されず、株主リストには売却する投資家の名前が含まれます。
記録日の3日前の日付が配当落ち日です。 配当が支払われるまでに株式を所有しなくなったにもかかわらず、配当落ち日以降に自分の株式を売る投資家は依然として配当金を受け取ります。 同様に、配当落ち日以降に行われた株式購入は配当の対象外です。 株式配当の受け取りに適用されるのと同じ規則は、ミューチュアルファンドにも適用されます。 支払いを受けるには、投資家は配当落ち日前にファンドの株式を所有している必要があります。
普通配当
一般に、株式または投資信託によって支払われる配当は通常の所得とみなされ、通常の所得税率の対象となります。 ミューチュアルファンドが頻繁に配当株を売買する場合、受け取る配当金は通常、通常の所得として課税されます。 たとえば、アクティブに管理されているファンドから1, 000ドルの配当金を受け取ると仮定します。 25％の所得税の範囲内にいる場合、税の時点で250ドルを支払います。
キャピタルゲイン税
投資税の負担を最小限に抑えることは、主に短期的な収入ではなく長期的な利益を生み出すことです。 これは、一般的に1年以上の長期にわたる投資の保有を意味します。
1年より長く保有されている投資からの収入は、キャピタルゲイン税の対象となります。これは、通常の所得税ブラケットよりも大幅に低くなる可能性があります。 実際、10％および15％の括弧内のキャピタルゲイン税率は0％です。 あなたの年収が十分に低い場合、あなたは非課税で長期投資収入を得ることができるかもしれません。 25〜35％の括弧内のキャピタルゲイン税率は15％です。 最高所得者の場合、キャピタルゲイン税は39.6％の通常の所得税率ではなく20％です。
これら2つの税率の差は最大20％と非常に大きいため、バイアンドホールド戦略を採用すると、実際の税制上のメリットがあります。
適格配当
ほとんどの配当は通常の収入と見なされますが、IRSによって「適格」と見なされた配当は、キャピタルゲイン税が低くなります。 適格な配当の主な要件は、配当保有株式を保有期間と呼ばれる一定期間保有しなければならないことです。 ミューチュアルファンドの配当に関して言えば、保有期間とは、ファンドの株式を保有している期間ではなく、ファンドが株式を保有している期間のことです。
ミューチュアルファンドの配当が適格とみなされるためには、ファンドのポートフォリオ内の株式による配当支払いの結果である必要があり、それはIRSによって概説された保有要件を満たしています。 基金は、配当落ち日の60日前に始まる121日の期間内に少なくとも60日間株式を所有していなければなりません。 これは紛らわしいように聞こえるかもしれませんが、本質的には、基金は配当落ち日の60日前またはその前後の日数の合計が少なくとも60日になるまで株を所有しなければならないことを意味します。 この規制は、配当を得るためだけにファンドや個人投資家が株を売買することを阻止するために設けられています。
免税配当
ミューチュアルファンドが債券で得た利子の結果として配当分配を発行する場合、その収入は通常あなたの通常の所得税率の対象となります。 場合によっては、ミューチュアルファンドの配当の支払いに連邦所得税が課されない場合があります。 これは、配当が国債または地方債からの利払いの結果である場合にのみ発生します。 一部のファンドは、このタイプのセキュリティのみに投資することが多く、多くの場合、免税ファンドと呼ばれます。
地方債からの収益は連邦所得税の対象ではありませんが、州または地方の所得税の対象となる場合があります。 居住国で発行された債券にはトリプル税が免除される場合があります。つまり、利息の支払いには所得税は課されません。 配当付きミューチュアルファンドへの投資は、定期的な収入の大きな源泉となります。 税の季節に適切に準備するためには、どの資産が配当を生み出しているか、そして異なる税率がどのように異なるタイプの配当収入に適用されるかを知ることが重要です。
