生命保険を購入する際には、税の影響を考慮することが重要です。 内国歳入庁（IRS）は、さまざまな計画にさまざまな税規則を課しており、場合によっては区別がarbitrary意的です。 以下のガイドは、生命保険料を取り巻く税務上の影響を明らかにすることを目的としています。
重要なポイント
- ほとんどの場合、生命保険料は課税されません。つまり、消費税は追加も請求もされません。 これらの保険料も税控除対象ではありません。 雇用主が従業員に代わって生命保険料を支払う場合、補償範囲内で50, 000ドル以上の支払いは所得として課税されます。 前払い保険で得られた利息は、利息収入として課税されます。 終身保険から生成された収益は、保険がキャッシュアウトされるまで課税されません。
生命保険で買い物をする人には、決断を下す前に考慮すべきことがたくさんあります。 まず、定期生命保険と終身保険には違いがあります。 終身保険は一定の年数をカバーしますが、終身保険は終生有効です。 保険契約者は、必要な補償範囲も計算する必要があります。 これは、彼らが生命保険を購入している理由に大きく依存しています。
近親者の埋葬と葬儀の費用を賄うことだけに関心がある人は、20, 000ドル以下の死亡給付金を選ぶことができます。 対照的に、彼がすべて大学に送りたいと願っているいくつかの依存する子供を持つ誰かは、しばしば500, 000ドル以上の補償を望みます。 購入プロセスをさらに複雑にしているのは、選択できる生命保険会社の数です。 インターネットはこのプロセスを幾分簡単にしました。数十の生命保険会社の見積もりを並べて比較する専用のサイトがいくつかあります。
生命保険料に税金を支払う
車やテレビの購入とは異なり、生命保険の購入には消費税の支払いは不要です。 これは、保険契約者が補償を取得するときに見積もられる保険料額は、彼が支払う金額であり、税をカバーするために追加される割合はないことを意味します。 とはいえ、保険契約者が保険料に税金を支払う必要がある特定の状況が存在します。
雇用者負担の生命保険
個人の雇用主が全体的な補償プランの一部として生命保険を提供する場合、IRSはそれを収入と見なします。つまり、従業員は税金の対象となります。 ただし、これらの税金は、雇用者が生命保険で5万ドル以上を支払った場合にのみ適用されます。 そのような場合でも、補償範囲の最初の50, 000ドルのプレミアムコストは課税対象外です。
たとえば、雇用者が雇用期間中に給与、健康保険、退職貯蓄プランに加えて50, 000ドルの生命保険を提供している場合、生命保険給付に税金を支払う必要はありません。 IRSによって設定されたしきい値を超えない。
対照的に、雇用主が生命保険で100, 000ドルを彼に提供している人は、その一部に税金を支払わなければなりません。 IRSのしきい値を超えて受け取った補償範囲で50, 000ドルを支払うプレミアムドルは、課税所得としてカウントされます。 したがって、毎月の保険料額が100ドルの場合、課税対象となる金額は、追加の50, 000ドルの補償額、つまり50ドルです。
プリペイド生命保険
一部の生命保険プランでは、保険契約者が前払いして一時金を支払うことができます。 そのお金は、プランの期間中、プランの保険料に適用されます。 一括払いも、利子のために価値が高まります。 そのお金の成長はIRSによって利子所得とみなされます。つまり、保険料の支払いを申請したとき、または保険契約者が稼いだお金の一部または全部を引き出したときに課税対象になる可能性があります。
キャッシュバリュープラン
多くの終身保険プランは、被保険者に一定の死亡給付金を提供することに加えて、保険契約者が保険料でプランに支払いをする際に現金価値を蓄積します。 プレミアムドルの一部は、利息を蓄積するファンドに入ります。 保険契約者が保険料で支払った金額を現金価値が上回ることは、特に長年にわたって有効なプランでは特に一般的です。 したがって、人々は、このタイプの生命保険を投資手段として使用するとともに、不慮の死が発生した場合に家族に提供する保護を利用します。
多くのファイナンシャルアドバイザーは投資目的で生命保険を使用することに対して不動の地位にありますが、歴史的には投資信託やその他の投資に比べてリターンが極端に弱いと主張していますが、事実、ほとんどの終身保険の現金価値は時間の経過とともに大きくなります。 これは保険契約者への収入と見なされるため、所得税の意味合いがあります。
生涯保険契約者にとって朗報は、彼の計画の現金価値の成長に対して毎年所得税を支払う必要がないことです。 401（k）プランやIRAなどの退職金口座と同様に、終身保険の現金価値の累積は繰延べられます。 このお金は収入としての資格がありますが、IRSは保険契約者が保険契約を現金化するまで税金を支払うことを要求しません。
保険契約者が終身保険の現金価値を取ることを選択した場合、税金を支払う必要がある金額は、受け取った現金価値と保険契約期間中に保険料を支払った合計額との差です力。 たとえば、彼が20年間月額100ドル、つまり24, 000ドルを支払い、その後ポリシーをキャッシュアウトして30, 000ドルを受け取った場合、税金の対象となる金額は6, 000ドルです。
終身保険のもう1つの特徴は、多くの場合、保険契約者が自分の保険契約の現金価値に対して融資を受けることを許可されていることです。 この種のローンの収益は課税対象であるという誤解があります。 ローン金額が保険契約に支払われた保険料の合計を超えた場合でも、そうではありません。 ローンを実行すると、単に保険契約の現金価値が減少し、該当する場合、支払われる死亡給付金が減少します。
生命保険料は非課税です
生命保険料についてかなり一般的な追加の誤解は、それらが税控除の対象であるということです。 保険契約者が連邦所得税から控除する健康保険料とは異なり、生命保険料はIRSによって個人費用として分類されます。 原則として、納税者は、納税申告書を提出するときに、生命保険を含む個人的な費用に費やされたお金を差し引くことができません。
