目次
- 非課税と非課税の比較
- 繰延勘定の利点
- 免税口座の利点
- どのアカウントがあなたに適していますか？
- ボトムライン
退職を前に考えている場合、税務計画は最初から意思決定の一部である必要があります。 人々が彼らの税法案を最小化することを可能にする2つの一般的な退職金口座は、非繰延および非課税口座です。
これら2つのタイプのアカウントと、どちらのアカウント（または両方の組み合わせがある場合）を判断するのに役立つ主な違いを以下に示します。
重要なポイント
- 税繰延勘定では、拠出時に減税が実現されますが、非課税勘定では、引落は退職時に非課税です。一般的な税繰延退職勘定は、従来のIRAおよび401（k）sです。 -免除アカウントはRoth IRAおよびRoth 401（k）sです。理想的な税最適化戦略は、両方のタイプのアカウントへの貢献を最大化することです。
非課税アカウントと非課税アカウント
明確にする必要があります：どちらのタイプの退職アカウントも、誰かが負担する生涯税費用を最小限に抑えます。これにより、早い年齢で退職のための貯蓄を開始するインセンティブが提供されます。 2つのタイプのアカウントの最も明確な違いは、税制上の利点が有効になるタイミングです。
税繰延勘定
税繰延勘定を使用すると、拠出額全額までの即時税控除を実現できますが、勘定からの将来の引き出しは通常の所得率で課税されます。 米国で最も一般的な繰延税金勘定。 従来のIRAおよび401（k）計画です。 カナダでは、最も一般的なのは登録された退職貯蓄プラン（RRSP）です。
基本的に、アカウントの名前が示すように、所得に対する税金は後日「延期」されます。
たとえば、今年の課税所得が50, 000ドルで、税繰延勘定に3, 000ドルを寄付した場合、47, 000ドルだけで税金を支払うことになります。 30年後に退職すると、課税所得が当初40, 000ドルだったが、口座から4, 000ドルを引き出すことにした場合、課税所得は最大44, 000ドルに引き上げられます。
2020年には、個人は401（k）プランに最大19, 500ドルの寄付をすることができ、50歳以上の場合は6, 000ドルのキャッチアップ寄付ができます。
2019年と2020年の両方で、従来のIRAに最大6, 000ドルを寄付できます（50歳以上の場合は、さらに1, 000ドルを追加できます）。 職場計画への参加とあなたが稼ぐ金額はまた、あなたの伝統的なIRAの貢献の控除可能性を減らすかもしれません。
免税口座
非課税のアカウントは、寄付しても税制上のメリットはありません。 代わりに、将来の税制上の優遇措置を提供します。 退職時の引き出しには税金がかかりません。 アカウントへの寄付は税引き後のドルで行われるため、即時の税制上の利点はありません。 このタイプの構造の主な利点は、投資収益が非課税で増加することです。
現在および予想される将来の税制は、どのアカウントが税務計画のニーズに最も適しているかを決定する主な要因です。
米国で人気のある非課税口座は、ロスIRAとロス401（k）です。 カナダでは、最も一般的なのは免税普通預金口座（TFSA）です。
対照的に、通常の課税対象の投資ポートフォリオでは、所有者は投資を売却したときに、1, 427ドルの成長に対してキャピタルゲイン税を支払います。 また、課税繰延勘定では、所有者は、勘定から配賦を行う際に通常の所得税を支払うことになります-貢献または収益。 長期キャピタルゲイン税は通常の所得税よりも低いことに注意してください。
税繰延勘定では、将来税が支払われますが、非課税勘定では、税はすぐに支払われます。 ただし、税金を支払う期間を変更し、非課税の投資成長を可能にすることにより、大きな利点を実現できます。
「私は、税金繰延勘定を実際に税金繰延であると説明したいと思います。 税金は将来いつか支払われます。 ただし、非課税口座は、お金が口座に入金された後は非課税です。」と、ペンシルベニア州ベルフォンテのCourter Financial、LLC。の創設者であるCFP®のMack Courter氏は述べています。
Roth IRAおよびRoth 401（k）の寄与限度は従来のIRAおよび401（k）と同じですが、修正調整総所得（MAGI）が高すぎる人はRoth IRAに寄与できない可能性があります。
繰延勘定の利点
今年の税額を減らすことの当面の利点は、多くの個人が税金繰延勘定に資金を提供する強いインセンティブを提供します。 一般的な考え方は、現在の拠出による即時の税制上の便益は、将来の撤回による税務上のマイナスの影響を上回ると考えています。
個人が退職すると、課税所得が低くなる可能性が高いため、より低い税率になります。 高所得者は、通常、現在の税負担を最小限に抑えるために、税金繰延勘定を最大限にすることを強くお勧めします。
また、すぐに税制上の優遇措置を受けることにより、投資家は実際により多くのお金を口座に入れることができます。
たとえば、収入に対して24％の税率を払っていると仮定しましょう。 税繰延勘定に2, 000ドルを寄付すると、480ドル（0.24 x 2, 000ドル）の還付金を受け取り、元の2, 000ドルを超える投資を行うことができます。 これは、あなたが年末に税金を借りていないことを前提としています。その場合、節税は単にあなたの未払い税金を減らすでしょう。 貯蓄を増やすと、税制上のメリットと安心が得られます。
免税口座の利点
免税口座の利点は40年先まで実現されるため、一部の人々はそれらを無視します。 ただし、学校に通っている、または仕事を始めたばかりの若い成人は、非課税口座の理想的な候補者です。 人生のこれらの初期段階では、課税所得とそれに対応する税率は通常最小限ですが、将来は増加する可能性があります。
免税口座を開設し、そのお金を市場に投資することにより、個人は、税の心配なしに、追加の資本成長とともにこれらの資金にアクセスすることができます。 このタイプのアカウントからの引き出しは免税であるため、退職時にお金を引き出しても、誰かがより高い税率に追い込まれることはありません。
カリフォルニア州ロサンゼルスのキネティックファイナンシャルの社長であるMBA、CFP®のAli Hashemian氏は、「退職後の税金は低くなるという従来の信念は時代遅れです」と述べています。 また、将来の退職者にとっては、現在よりも税環境が悪化する可能性があります。 これらは、免税戦略が有利になる理由のほんの一部です。」
「非課税の恩恵を受けない人は誰もいません」と、テキサス州ハーストにあるSJK Financial Planning、LLCの創設者であるCFP®のWes Shannon氏は言います。 「多くの場合、税率が高く、長期的な成長志向の投資戦略を持っているクライアントは、キャピタルゲインと適格な配当課税を利用することができます。より高い税率で課税される経常利益。」
どのアカウントがあなたに適していますか？
理想的な税最適化戦略には、非繰延勘定と非課税勘定の両方への拠出の最大化が含まれますが、そのような配分が不可能かどうかを考慮する特定の変数があります。
低所得者
低所得者は、非課税口座への資金提供に集中することが奨励されます。 この段階では、現在の税制上の便益は最小限ですが、将来の義務は大きくなる可能性があるため、税繰延勘定への拠出はあまり意味がありません。
12％の所得税が発生したときに、繰延勘定に1, 000ドルを寄付した人は、今日は120ドルしか節約できません。 人がより高い税率にあり、32％の所得税を支払うときに5年でそれらの資金が引き出されると、320ドルが支払われます。
一方、非課税口座への寄付は今日課税されます。 しかし、その後数年でより高い税金ブラケットにさらされると仮定すると、あなたの将来の税法案は最小化されます。
高所得者
高給与所得者は、401（k）や従来のIRAなどの税繰延勘定への拠出に焦点を当てる必要があります。 差し迫った利益は、彼らの限界税率を下げることができ、大きな価値をもたらします。
退職貯蓄の目的と時間枠を考慮してください
考慮すべきもう1つの重要な変数は、節約の目的と時間枠です。 ほとんどの人は収入が少なく、この仕事後のライフステージでは税率が低くなる可能性があるため、通常、しかし必ずしもそうとは限らないが、繰延税金口座は退職車として好まれます。 投資家は非課税の大幅なキャピタルゲインを実現できるため、多くの場合、投資目的には免税口座が好まれます。
「実際、クライアントは課税繰延口座に過剰な負荷をかけると思います」と、メリーランド州ゲーサーズバーグにあるブルーオーシャングローバルウェルスのCFP®CEO、マルゲリータ・チェンは述べています。 今日、節税を実現することが重要です。 ただし、免税または免税の退職貯蓄については、何か言わなければならないことがあります。 ドルコストの平均化、お金の時間価値、および非課税成長の組み合わせは、強力な三連です。」
財務上のニーズが何であれ、財務アドバイザーはどのタイプのアカウントが最適かを判断するのに役立ちます。
ボトムライン
税務計画は、個人的な予算編成または投資管理の決定の重要な部分です。 税繰延および免税口座は、退職時の経済的自由を促進する最も一般的に利用可能なオプションです。
2つの選択肢を検討するときは、常に税金を支払うことを忘れないでください。アカウントの種類によっては、それは単にいつの問題なのかということです。
