目次
- 税にやさしい州に住む
- 投資を再評価する
- RMDを回避または延期する
- 社会保障について戦略的であること
- ボトムライン
あなたが退職するとき、あなたの収入は通常3つの可能な源から流れます：社会保障給付、IRAと退職プランからの分配、および貯蓄と他の投資からの資金。 あなたの収入レベルに応じて、特定の税戦略を使用して、アンクルサムが退職時にあなたから取るものを最小限に抑えることができます。 考慮すべきいくつかを次に示します。
重要なポイント
- ほとんどの退職者はいくつかの異なる収入源に依存しており、それぞれの税金を最小限に抑える方法があります最良の戦略の1つは、税にやさしい州に住むか、移住することです。退職口座からの効率的で延期された分配。社会保障について戦略的であることを忘れないでください：あなたのその他の収入によっては、給付が税金の対象となる場合があります。
税にやさしい州に住む
退職所得にかかる税金を節約するための最善の戦略の1つは、税にやさしい州に住むか、移住することです。 減税および雇用法の結果として、これは2025年まで特に重要であり、地方の財産と州および地方の所得または売上税の合計$ 10, 000のみが連邦所得税の目的のために控除されます。
アラスカ州、フロリダ州、ネバダ州、サウスダコタ州、テキサス州、ワシントン州、ワイオミング州の7つの州には所得税がありません。 ニューハンプシャー州とテネシー州は利息と配当のみに課税しますが、テネシー州は2022年に所得税のない州のリストに加わります。
州は、連邦法により、他の州で得られた退職給付に対する居住者への課税を禁止されています。 したがって、たとえば、カリフォルニア州またはニューヨーク州（高税州）で年金を稼ぎ、退職時にフロリダ州またはテキサス州（税州なし）に移転すると、この所得に対する州税が回避されます。
他の州では、所得税が低いか、退職所得のための特別な休憩がある場合があります。 たとえば、社会保障給付金および/またはIRAおよび退職金制度からの収入の一部またはすべてに課税しない人もいます。
投資を再評価する
退職時の投資保有額を変更したい場合があります。これは、税金を節約するだけでなく、元本を保持するためです。 いくつかの方法があります：
地方債
地方債の利子は連邦所得税から免除されますが、利子は社会保障給付に対する税に影響を与える場合があります。
配当株
キャピタルゲインを相殺する損失
キャピタルゲインを相殺するために、有価証券およびその他の資産の売却での損失を使用することができます。これにより、ゲインに対して税金を支払う必要がなくなります。 さらに、過剰なキャピタルロスがある場合は、最大3, 000ドルを使用して通常の収入（銀行の利子など）を相殺し、追加の損失を繰り越すことができます。
RMDを回避または延期する
- IRAの受託者またはカストディアンは、IRSが承認した公的慈善団体に資金を直接振り替える必要があります。
この戦略には年間100, 000ドルの制限があります。 結婚している場合、配偶者ごとに100, 000ドルの制限があります。 この戦略は、IRAにのみ使用でき、SEP IRAやSIMPLE IRAなどのIRAのようなアカウントには使用できません。
Roth IRAはRMDの対象ではありません。
また、特別な繰延年金に投資することで、RMDを取得する必要性を延期し、退職所得がなくなることを防ぐことができます。 IRAまたは401（k）から最大$ 125, 000（ただし、アカウント残高の25％以内）を使用して、退職アカウント内で適格な長寿年金契約（QLAC）を購入できます。 QLACに割り当てられた資金は、RMD計算から免除されます。
QLACからの支払いはすぐに開始する必要はありませんが、85歳までに開始する必要があります。支払いは課税対象であり、QLACからの資金はIRAまたは退職プランのこの部分のRMD要件を自動的に満たします。
先に進む前に、必ずQLACの欠点を考慮してください。 無効化する前にタップできる現金価値はありません。 このタイプの投資には、IRAまたは401（k）プランで利用できる他の投資よりも高い手数料がかかる場合があります。 そして、収入を享受するには、対象年齢（85歳など）まで生きなければなりません。
社会保障給付について戦略的であること
あなたが生まれた年に応じて、完全定年は65から67の範囲です。
給付金を受け取ると、それらは完全に非課税であるか、他の収入に応じて50％または85％の総収入に含まれます（地方債の非課税利子を含む）。 より具体的には、仮収入（社会保障給付の課税対象部分の計算に固有の用語）が独身の場合は25, 000ドル未満、共同婚ilingの場合は32, 000ドル未満の場合、社会保障給付はどれも課税された。
あなたが独身で、収入が25, 000ドルから34, 000ドルの間、共同で結婚している場合は32, 000ドルから44, 000ドルの間の場合、給付の50％が課税対象となります。 収入がそれぞれ34, 000ドルまたは44, 000ドルを超えるということは、利益の85％が総収入に含まれることを意味します。 個別に提出する既婚者は、総所得に85％の給付が自動的に含まれます。
課税対象となる社会保障給付の部分は他の収入に依存するため、可能な限りこれを管理してください。 ここにいくつかのアイデアがあります：
- 調整後総収入（AGI）を削減する あなたがまだ働いている場合、控除可能なIRAと401（k）プランに貢献することによって。証券の販売を制限する。 売上は主に財務上の考慮によって決定されるべきですが、収入が50％の包含を85％の包含に押しやらないように売上を制限したい場合は、Roth IRAから引き出しを行います。 Roth IRAからの引き出しは、退職時には免税であり、社会保障給付に対する税金の計算では考慮されません。
ボトムライン
退職所得の税戦略に注意を払うことは重要ですが、正しい戦略はありません。 各個人の状況は異なり、税戦略をカスタマイズする必要があります。 税務または財務顧問に相談して詳細を確認し、個別の計画を立ててください。
