税効率とは何ですか？
税効率は、多くの異なる財務上の決定が行われたときに、納税義務を最小限に抑えるための試みです。 税の結果が同じ目的を達成する代替の財務構造よりも低い場合、財務上の決定は税効率が良いと言われます。
税効率を理解する
税効率とは、可能な限り少ない課税を受けるように投資を構成することです。 公共市場に投資する際に税効率を得るにはさまざまな方法があります。
税繰延および免税口座
納税者は、個人退職契約（IRA）、401（k）プラン、年金などの税繰延勘定に収入を生み出す投資を行うことができます。 投資から得られた配当またはキャピタルゲインは自動的にアカウントに再投資され、引き出しが行われるまで課税繰延が増加し続けます。
税効率の高い投資信託
納税義務を軽減するもう1つの方法は、特に非課税または非課税のアカウントを持たない納税者のために、税効率の高い投資信託に投資することです。 税効率の高いミューチュアルファンドは、他のミューチュアルファンドに比べて低い税率で課税されます。 これらのファンドは、平均的な投資信託と比較して、配当やキャピタルゲインの相対的なレベルが低くなります。 インデックスファンドや取引所上場ファンド（ETF）などの小型株ファンドや受動的に管理されているファンドは、利息収入や配当をほとんどまたはまったく生成しないミューチュアルファンドの好例です。
長期キャピタルゲイン/ロス
また、納税者は1年以上保有することで税効率を達成できます。これにより、1年未満の保有投資に適用される通常の所得税率ではなく、投資家に有利な長期キャピタルゲイン率が適用されます。 。 さらに、課税対象のキャピタルゲインを現在または過去のキャピタルロスで相殺すると、課税される投資利益の額を減らすことができます。
免税債
債券投資家は、連邦レベルで税金が免除されているため、社債よりも地方債を選択できます。 投資家が居住国で発行されたムニ債券を購入する場合、債券に対するクーポンの支払いも州税が免除される場合があります。
取消不能の信頼
不動産計画の目的のために、取消不能の信託は、不動産税の効率を上げたい人々にとって有用です。 個人がこのタイプの信頼に資産を保持すると、所有権のインシデントを放棄します。これは、信頼を取り消してリソースを取り戻すことができないためです。 その結果、取消不能の信託に資金が提供された場合、不動産所有者は事実上、課税対象の資産から資産を削除します。 世代スキップ信託、適格な個人居住信託、付与者保有年金信託（GRAT）、慈善リード信託、慈善残余信託は、相続税の効率化の目的で使用される取消不能の信託の一部です。 一方、取消可能な信託は、信託を取り消すことができるため、非効率的ではありません。そのため、保有する資産は依然として税務上の財産の一部です。
税効率を達成するためのこれらの戦略は決して完全なリストではありません。 金融の専門家は、個人や企業が税負担を軽減する最良の方法を評価するのを支援できます。
高い税率の投資家は、潜在的な貯蓄がより重要であるため、多くの場合、税効率の高い投資に関心があります。 しかし、最高の税効率の高い投資を選択することは、利用可能なさまざまな種類の製品についてほとんど知識がない人にとっては困難な作業です。 最良の決定は、投資をより効率的にする方法があるかどうかを判断するために金融の専門家に連絡することかもしれません。
