構造化トランザクションの定義
構造化トランザクションは一連のトランザクションであり、規制の監視を回避するために、個人またはエンティティが多額の金額から分割される場合があります。 銀行秘密法（BSA）からの報告要件を回避するために、構造化トランザクションを使用することを決定する人もいます。
規制当局は、すべての納税者と課税事業体が課税所得を適切かつ合法的に報告するようにします。 コンプライアンスを確保するために、銀行秘密法は、金融機関が顧客の取引に関する情報を記録し、それらの取引に多額の金銭が含まれる場合、それらの情報を報告することを要求しています。 通貨取引レポート（CTR）は、規制当局が必要とする特定のレポートです。 金融機関は、入金、引き出し、または通貨交換が10, 000ドルを超えた後にこれらを提出する必要があります。
構造化トランザクションの分析
銀行秘密法が定める報告要件を回避するために、1980年代に個人と企業が取引を行い、構造化を開始しました。 一部の個人や企業は、政府に財務活動や収入の発生方法を知らせたくない場合に、構造化取引を利用しました。 たとえば、マネーロンダリングと脱税のケースでは、規制当局はこれらのケースを構造化されたトランザクションと関連付けました。
マネーロンダリングとは、麻薬密売やテロ活動などの違法行為によって犯罪者が生成することが多い、大量のお金の動きを隠す行為です。 マネーロンダリングのプロセスにより、そのような「汚い」活動はきれいに見えます。 マネーロンダリングに含まれる特定の手順には、配置、階層化、統合が含まれます。 配置とは、「汚いお金」を金融システムに導入する行為を指します。 階層化とは、複雑な取引や簿記のトリックを介してこれらの資金の出所を隠す行為です。 統合とは、そのお金を正当な手段で再取得する行為を指します。
ストラクチャードトランザクションと2001年愛国者法
2001年の愛国者法は、法執行機関に、テロリストを捜査し、起訴し、裁判にかける幅広い権限を与えました。 この法は、ニューヨーク市での2011年のテロ攻撃の後に始まりました。 連邦政府機関は、裁判所命令を使用して、ビジネス記録と銀行記録を取得します。 法律の主要なタイトルIIIは、多くの金融機関に、洗濯が既知の問題である国を含む総取引を記録することを強制しています。 そのような機関は、支払い可能な口座を通じて資金を送ることを許可された個人とともに、そのような口座の受益者を特定し追跡するための方法論を導入しています。
1970年代に10, 000ドルを超えるトランザクションの数は比較的少なかったが、今日その量を超えるトランザクションの数ははるかに多い。 2007-2008会計年度には、1600万件を超えるCTRが提出されました。 愛国者法の大容量にもかかわらず、法執行機関と規制当局が大量のデータをタイムリーに処理および調査することは困難です。
