貯蓄プランの定義
カナダで、特定の州（アルバータ州、オンタリオ州、ケベック州など）が特定の投資、特に地元企業の新規株式公開（IPO）を購入する居住者に州所得税の税額控除を提供する計画。 貯蓄プランはカナダの居住者に税制上の優遇措置を提供し、地元企業の設立または成長段階に資金を提供することにより、中高所得者の地方経済への投資を奨励することを目的としています。
ストック貯蓄プランの分析
貯蓄プランは多くの国で実施されていますが、そのような貯蓄プランの最大数は、カナダのアルバータ州、オンタリオ州、ケベック州などにあります。 また、カナダの各州には独自の貯蓄プランがあります。 たとえば、1979年に開始されたケベック州貯蓄計画（QSSP）は、カナダのケベック州の計画です。 この特定の計画は、地元のケベック企業から新株を購入するケベックの住民に税制上の優遇措置を提供します。 2012年3月、ケベック州のジェームズベイ地域の探鉱開発会社であるNemaska Lithiumの株式が「有効株式」としてリストされ、州の株式貯蓄計画の対象となりました。 もう1つのカナダ貯蓄プランは、アルバータ州の貯蓄プラン（ASSP）です。これは、1986年2月1日に有効になったプログラムです。
貯蓄プランの仕組み
一般的に、株式貯蓄プランの参加者は、収益の最大10％を会社の株式の購入に割り当てることができます。 関心のある投資家は、まず資格のある投資ディーラーに連絡して、プログラムに貢献する資格があることを確認する必要があります。 その場合、ディーラーは投資家の名前で計画を手配し、投資家の代わりに適格株式を確保します。 そのディーラーは、アカウントの維持、すべての取引の記録、および取得費用、購入した適格株式の最大潜在税額控除額、撤回したすべての適格株式の処分費用などの項目を報告する年次報告書を投資家に提供する責任を負います。その年の計画から。
貯蓄プランの参加者は、適格証明書を取得する必要がある企業の「適格株式」にのみ投資できます。 企業は、対応する州の会計に申請し、特定の基準を満たしていることを証明することにより、そのような文書を取得することができます。その中で最も重要なのは、企業の資産が2億ドル未満であることです。 証明書が付与された場合、現在の資産と収益プロファイルに応じて、企業を「新興」、「成熟」、または「拡大」会社に分類します。
