税務計画とは
税務計画は、税務の観点からの財務状況または計画の分析です。 税務計画の目的は、税効率を確保することです。 税務計画を通じて、財務計画のすべての要素が可能な限り最も効率的な方法で連携します。 税務計画は、財務計画の重要な部分です。 納税義務を軽減し、退職プランに貢献する能力を最大化することが成功のために重要です。
税務計画の仕組み
税務計画にはいくつかの考慮事項があります。 考慮事項には、収入のタイミング、規模、購入のタイミング、およびその他の支出の計画が含まれます。 また、投資と退職プランの種類の選択は、可能な限り最良の結果を生み出すために、納税申告のステータスと控除を補完する必要があります。
重要なポイント
- 税務計画は、最大の税効率を確保することを目的とした、税の観点からの財務分析です。税務計画の考慮事項には、収入のタイミング、規模、購入のタイミング、支出の計画が含まれます。 IRAまたは税収損失の収穫に従事。
退職プランの税務計画
退職プランによる貯蓄は、効率的に減税する一般的な方法です。 従来のIRAにお金を寄付すると、総収入を最大6, 500ドルに抑えることができます。 2018年時点で、すべての資格を満たしている場合、50歳未満の申告者は6, 000ドルの減額を受け取り、50歳以上の場合は7, 000ドルの減額を受け取ります。 たとえば、従来のIRAに6, 500ドルの寄付を行った年間収入が50, 000ドルの52歳の男性が調整後の総収入が43, 500ドルの場合、6, 500ドルの寄付は退職まで延期されます。
個人が納税義務を軽減するために使用できる退職プランは他にもいくつかあります。 401（k）プランは、従業員が多い大企業で人気があります。 プランの参加者は、給与を会社の401（k）プランに直接繰り延べることができます。 最大の違いは、寄付限度額がIRAの額よりはるかに高いことです。
上記と同じ例を使用すると、52歳の子供は最大24, 500ドルを寄付できます。 2018年時点で、50歳未満の場合、給与の拠出は最大18, 500ドル、または50歳以上の場合、最大24, 500ドルです。 この401（k）預金は、調整された総収入を50, 000ドルから25, 500ドルに減らします。
税収の収穫
税収の収穫は、投資に関する税の計画または管理の別の形態です。 ポートフォリオの損失を使用して全体的なキャピタルゲインを相殺できるので便利です。 IRSによると、同じタイプのキャピタルゲインを相殺するには、最初に短期および長期のキャピタルロスを使用する必要があります。 言い換えれば、長期的な損失は短期的な利益を相殺する前に長期的な利益を相殺します。 2018年現在、短期キャピタルゲインまたは1年未満の所有資産からの収益は、通常の所得税率で課税されます。
長期キャピタルゲインは、納税者が該当する税区分に基づいて課税されます。
- 25％、28％、33％、および35％の税率範囲内の最低限界税率の10％および15％の納税者に対する0％税率39％の最高税率範囲内の20％の税率
たとえば、25％の税率区分の投資家が長期キャピタルゲインで10, 000ドルを保有している場合、1, 500ドルの税金負債が発生します。 同じ投資家が長期キャピタルロスで10, 000ドルのパフォーマンスの低い投資を販売した場合、損失は利益を相殺し、0の納税義務が発生します。同じ損失の投資が戻された場合、最低30日が経過します。ウォッシュセールが発生しないようにします。
1課税年度あたりの通常の収入を相殺するために、最大3, 000ドルのキャピタルロスを使用できます。 たとえば、52歳の投資家が年間のキャピタルロスが3, 000ドルだった場合、50, 000ドルの収入は47, 000ドルに調整されます。 残りのキャピタルロスは、将来のキャピタルゲインを相殺するために有効期限なしで繰り越すことができます。
