ソルベンシー比率と流動性比率：概要
流動性比率とソルベンシー比率は、投資家が投資決定を行うために使用するツールです。 流動性比率は、資産を現金に変換する企業の能力を測定します。 一方、ソルベンシー比率は、企業の財政的義務を果たす能力を測定します。
ソルベンシー比率には、長期と短期の両方の金融債務が含まれますが、流動性比率は、企業の短期債務債務と流動資産により重点を置いています。
ソルベンシー比
ソルベンシー比
ソルベンシー比率は、減価償却費やその他の非現金費用を足し合わせて、会社が浮かんでいる能力を評価することにより、純利益ではなく企業の実際のキャッシュフローを測定するため、ソルベンシーの包括的な尺度です。 短期債務だけでなく、すべての負債に関連してこのキャッシュフロー容量を測定します。 このように、ソルベンシー比率は、長期債務の返済能力とその債務の利子を評価することにより、企業の長期健全性を評価します。
ソルベンシー比率は、企業のキャッシュフローが短期および長期の負債を充足するのに十分であるかどうかを発見するために、将来のビジネスレンダーによってしばしば使用されます。 会社のソルベンシー比率が低いほど、債務を履行しない可能性が高くなります。
流動性比率とは対照的に、ソルベンシー比率は、企業の総金融債務を満たす能力を測定します。 ソルベンシー比率は、企業の純利益と減価償却を短期負債と長期負債で除算して計算されます。 これは、会社の純利益が負債全体をカバーできるかどうかを示します。 一般的に、ソルベンシー比率が高い会社は、より有利な投資と見なされます。
重要なポイント
- 流動性比率とソルベンシー比率は、投資家が投資判断を行うために使用するツールです。流動性比率は、企業の資産を現金に変換する能力を測定します。ソルベンシー比率には、長期と短期の両方の金融債務が含まれます。短期債務および流動資産。
流動性比率
流動性比率は、企業の短期債務を返済し、資産を現金に変換する能力を評価します。 会社が短期資産を現金に変換する能力を持っていることが重要であり、それにより企業は短期債務を履行することができます。 会社が追加資産を購入したい場合、健全な流動性比率も不可欠です。
たとえば、流動性比率に関する内部分析には、同じ会計方法を使用して報告される複数の会計期間の使用が含まれます。 過去の期間を現在の運用と比較することにより、アナリストはビジネスの変化を追跡できます。 一般に、流動性比率が高いほど、企業の流動性が高く、債務残高のカバー率が高いことを示しています。
一般的な流動性比率の1つは、流動比率です。 現在の比率は、短期債務を履行する企業の能力を測定します。 現在の資産を現在の負債で割ることにより計算されます。 一般的に、現在の比率が高いほど、会社はすべての短期債務を返済できることを示しています。 別の一般的な流動性比率は、クイック比率として知られています。 最も流動性の高い資産で短期債務を履行する企業の能力を測定するため、現在の資産から在庫を除外します。 「酸試験比」としても知られています
さまざまな企業が異なる資金調達構造を必要とするため、流動性比率分析は、業界全体で見ると効果的ではない場合があります。 また、流動性比率分析は、地理的に異なる場所にあるさまざまな規模の企業を比較するのにあまり効果的ではありません。
