シリーズHHボンドとは
シリーズHH債は、米国政府が発行した20年の市場性のない貯蓄債でした。 シリーズHHボンドは、クーポンレートに基づいて半年ごとの利息を支払います。 クーポンは最初の10年間は固定金利で固定され、その後、米国財務省は債券の残りの期間、クーポンをリセットしました。
シリーズHHボンドは購入できなくなりました。 米国政府は、2004年8月31日をもってこれらの債券を廃止しました。成熟していない債券は引き続き利息を受け取りました。
重要なポイント
- シリーズHH債は、米国政府が発行した20年の市場性のない貯蓄債でした。 債券は半年ごとの利息を支払い、最初の10年間は固定金利で固定され、その後、米国財務省は債券の残りの期間、それをリセットしました。 これらの債券は額面価格で販売されており、500ドル、1, 000ドル、5, 000ドル、10, 000ドルの単位で販売されていました。
シリーズHHボンドの仕組み
シリーズHH貯蓄債券プログラムは、長期投資家にアピールする条件で設計されました。 1982年11月から、シリーズHH債券は、シリーズEE / E債券と引き換えに、または成熟したシリーズH債券の再投資時にのみ利用できました。
これらの債券を購入した人々の大半は、満期まで利子を提供していたため、退職金を補うためにそれらを使用しました。 シリーズHHボンドは、次の額面で利用できました。
- $ 500 $ 1, 000 $ 5, 000 $ 10, 000
これらの債券は額面価格で販売されたため、500ドルの債券は500ドルで販売されました。 このシリーズに投資した債券保有者は、紙の証明書を受け取りました。 資本増価の可能性はありませんでした。つまり、この債券シリーズで得られた利子は元本に追加されませんでした。 代わりに、6か月ごとに直接預金で債券保有者の口座に支払われました。 債券は6か月後に早期償還および交換オプションを許可しました。
シリーズHH債は、購入日に設定され、次の10年間は固定された固定金利を支払いました。 10年のロックイン率が終了すると、多くのシリーズHH債券保有者のクーポン率は1.5％にまで低下しました。 この低金利のため、実質収益率を計算することは、投資家が債券を保持するのが賢明かどうかを判断するのに役立ちます。
シリーズHHボンドは2004年8月31日に廃止されました。
シリーズHH債の税務上の影響
シリーズHH債の利子は、州および地方の所得税が免除されます。 しかし、投資家は、これらの債券からの収益を連邦政府の収益で報告する必要があります。 債券保有者は、内国歳入庁（IRS）のフォーム1099-INTを提出して、利子が発生する年に連邦所得税申告書に利子収入を報告する必要があります。
シリーズHHとシリーズEEボンド
シリーズHHとシリーズEEの貯蓄債券にはいくつかの類似点があります。 ただし、両者には重要な違いがあります。 シリーズEE貯蓄債券で得られた利息は、債券の元本に戻されます。 つまり、債券保有者は、債券が現金化された時点での投資利益のみから利益を得ます。 対照的に、シリーズHH社債は、満期または償還まで6か月ごとに債券保有者に利息収入を支払ったが、社債の元本は変わらなかった。
利息の支払いは、6か月ごとに債券所有者の口座に直接預金することにより自動的に行われました。 このため、シリーズHH債券は、投資から通常の収入を求めているリスク回避投資家に訴えました。 シリーズHH債券は、米国政府の裏付けと完全な信頼と信用があるため、安全な投資と見なされました。
