二次受益者とは何ですか？
偶発的受益者とも呼ばれる二次受益者は、一次受益者が付与者の前で死亡した場合に、遺言、信託、または口座（たとえば、保険契約または年金）の下で資産を相続する個人または団体です。
二次的または偶発的受益者は、一次受益者の死亡または一次受益者の相続を放棄する決定などの特定の条件を満たす場合にのみ資産を継承します。 授与者の死亡時に一次受益者が見つからない場合、資産は二次受益者に渡される可能性があります。 主な受益者を見つけるための要件と時間は、資産を管理するアカウントまたは法的文書によって異なります。
重要なポイント
- 二次的または偶発的受益者とは、一次受益者が譲与者を亡くした場合に資産を継承するように指定された個人または事業体であり、場合によっては、二次受益者は、一次受益者が相続を放棄するか、無能力になった場合に資産を継承する場合があります。遺言、信託、退職または投資口座、および資産が継承可能なその他の口座。
二次受益者を理解する
締約国は、退職口座またはその他の投資および退職ビークルの二次受益者を指定することもできます。 これにより、主たる受益者が資産を継承できない場合の検認を回避できます。 たとえば、保険証券、年金、401（k）、529大学の貯蓄プラン、健康貯蓄口座（HSA）、または信託の発行時に、口座名義人は誰または何（たとえば、信託または慈善団体）に名前を付けます死亡時に資産を受け取ります。 アカウント所有者が無能力になった場合、指名された当事者は資産を受け取ることができます。 これらのシナリオでは、多くの場合、複数の主要受益者または条件付き受益者に名前を付けて、選択された受益者に割合を割り当てることができます。 多くのポリシーでは、金額がアカウントの存続期間にわたって変化する可能性があるため、金額の割り当てが禁止されているため、死亡時に問題が生じる可能性があります。
受益者の指定は洗練されたプロセスです。 たとえば、一部のアカウントでは、受益者がアカウント所有者を亡くした場合に受益者の相続人がa分された資産を受け取る、小指ごとの指定が許可されています。
特別な考慮事項
遺言とは、人が死亡時に資産をどのように配布したいかを詳述する、法的強制力のある宣言です。 その形式はさまざまですが、ほとんどは18歳以上または既婚者でなければならないテスターが法定年齢であり、自分の意志を表明するという声明から始まり、かなり均一なレイアウトに従います。 また、遺言は遺言執行者（遺言を執行または遂行する人）、未成年の子供の保護者、および受益者を指名します。 たとえば、遺言は銀行口座を明細化し、複数の個人の間で財産を分割することができます。 共同所有されている資産もそれに応じて分割されます。 意志では、法的課題や関連費用を回避するために、できるだけ明確かつ具体的であることが重要です。
ほとんどの州では、遺言執行時に証人の立ち会いが必要です。 たとえば、アイオワ州では、有効な遺言には少なくとも16歳の有能な証人が2人必要です。 これらの個人は、テスターとお互いの前で遺言状に署名しなければなりません。 また、証人は、証人が自分の意志であることを口頭で証明しなければなりません。
場合によっては、遺言は自己証明できます。 これは、その作成時に、遺言者と証人の両方が遺言状がどのように実行されたかを説明する宣誓供述書に署名する場合に起こります。 すべての場合において、遺言が有効であり、その指示が必要に応じて実行されることを確認するために、弁護士の支援を受けることをお勧めします。
