SECフォーム15-15Dの定義
SEC Form 15-15Dは、セクション12（g）に基づくセキュリティクラスの登録の終了の証明書、または1934年証券取引所法セクション13のセクション13および15（d）に基づく報告の提出義務の停止の通知です。および15（d）。
SECフォーム15-15Dの分解
1934年証券取引法のセクション13および15（d）は、同法のセクション12に基づいて登録された証券に必要な証券発行者によるSECへの定期的な文書、報告書、および情報の提出に関するものです。
企業または信託は、そのような要件を排除する変更が発生した後に、SECに対する証券の義務の報告を終了することを望む場合があります。 たとえば、企業体は、その信頼の性質上、定期的に規制当局に提出するために必要な信頼を形成する場合があります。 保険会社は協力して退職プランを作成し、そのような申告を求める信頼を得ることができます。 これらの保険会社が信頼を解消することを選択した場合、報告義務を終了するためにフォーム15-15Dを提出することができます。
企業にSECフォーム15-15Dの提出を促すもの
合併と組織再編により、企業はフォーム15-15Dを提出して、その報告要件を一時停止することもできます。 たとえば、会社が子会社を所有している場合、それらの会社を自社に吸収し、子会社のすべての発行済み株式の所有権を取得することがあります。 子会社の発行済株式に関連する報告を提出する義務の終了を示すために、フォーム15-15DがSECに提出されます。
会社が公的市場から自らを排除する行動をとる場合、非公開または暗転と呼ばれる行為、フォーム15-15Dまたはフォーム15の提出はプロセスの一部です。 会社は暗くなったらいくつかの手順を完了する必要があります。 これには、証券の登録解除および規制当局への定期報告の義務の終了が含まれます。 会社の株式を所有する株主の数は、登録を解除するためにSECに提出する前に、特定のしきい値を下回らなければなりません。 株式公開企業は、記録的な株主が300人未満の場合は持分証券の登録を解除でき、実質的な資産がない場合は記録的な株主が500人未満です。
株主数が適切なしきい値を超えた場合、会社は暗転する意図にかかわらず、SECに報告を提出することを余儀なくされます。
企業は、Sarbanes-Oxley Actなどの法律を順守するために義務付けられているSECへの必要なレポートの提出に関連する金銭的および時間的な負担をなくすために、暗くなることを選択できます。
