ロスイラと伝統的なイラ：違いは何ですか？

目次

• IRAの概要
• 主な違い：減税
• 主な違い：所得制限
• 主な違い：配布ルール
• 退職前の引き出し
• 特別な考慮事項
• ボトムライン

ロスIRA対 従来のIRA：概要

個人退職勘定（IRA）は、長期的な貯蓄と投資のために設計された税制優遇された車両です。キャリア後の生活のために巣の卵を作るためです。 一部のIRAは職場を通じて利用できますが、最も一般的な2つは投資家が自分で使用するように設計されています：1974年に設立された伝統的なIRAと1997年に導入され、スポンサーであるSenにちなんで名付けられた若いいとこであるロスIRAウィリアム・ロス。

これらのアカウントには、非課税の投資成長などの類似点がありますが、主に税控除（現在または後でIRSを借りる必要がありますか？）、資金のアクセス可能性、適格基準。

どのIRAがあなたにとってより良い選択であるかを決めるには、すべての区別を理解することが重要です。

重要なポイント

• Rothと従来のIRAの主な違いは、税制上の利点のタイミングにあります。従来のIRAでは、今すぐ寄付を差し引き、引き出しに税金を後で支払います。 Roth IRAを使用すると、寄付に今すぐ税金を支払い、後で非課税の引き出しを得ることができます。従来のIRAは、個人年金のように機能します。 Roth IRAは、税制上のメリットがあるだけで、通常の投資口座のように機能します。制限は少なくなりますが、休憩も少なくなります。 年収と税率が退職時に低くなるか高くなるかは、どのIRAを選択するかを決める重要な要素です。

主な違い：減税

従来型とRothの両方のIRAは、寛大な減税を提供します。 しかし、あなたがそれらを主張するようになるのはタイミングの問題です。

従来のIRAの拠出は、その拠出を行った年度の州および連邦の両方の納税申告書で控除できます。 その結果、引き出しは公式にはディストリビューションとして知られていますが、引退時にはおそらくあなたの所得税率で課税されます。

従来のIRAへの寄付は、通常、寄付年の課税所得を引き下げます。 これにより、調整された総収入（AGI）が低下し、子税額控除や学生ローンの利子控除など、他の方法では得られない他の税制上の優遇措置の対象となる可能性があります。

Roth IRAを使用すると、寄付を行っても税額控除が行われないため、その年の調整後の総収入が低下することはありません。 しかし、結果として、退職後の引き出しは一般に非課税です。 税法案を前もって支払ったので、いわばバックエンドには何も負いません。

つまり、従来のIRAの反対です。

Rothと従来のIRAの両方を所有し、資金を提供できます（それぞれに資格があると仮定）。 ただし、すべての口座の合計預金額は、その税年度のIRA拠出限度額を超えてはなりません。

主な違い：所得制限

収入が70½未満の人は、従来のIRAに貢献できます。 拠出金が完全に税控除対象かどうかは、収入と、あなた（またはあなたが結婚している場合はあなたの配偶者）が401（k）などの雇用主が後援する退職プランでカバーされているかどうかによって決まります。

Roth IRAには年齢制限はありませんが、所得適格性制限はあります。

例えば、2019年の単一の税務申告者は、ロスIRAに貢献するために、137, 000ドル未満の修正調整総収入（MAGI）を持っている必要があります。 共同で申請する夫婦は、ロスに貢献するために203, 000ドル未満のAGIを修正しなければなりません。 寄付は193, 000ドルから段階的に廃止されます。

2020年には、独身者は139, 000ドル未満のMAGIを持っている必要があり、寄付は124, 000ドルのMAGIから段階的に廃止されます。 夫婦は、ロスに貢献するために206, 000ドル未満のAGIを修正している必要があり、貢献は196, 000ドルから段階的に廃止されます。

主な違い：配布ルール

従来のIRAとRoth IRAのもう1つの違いは、撤退にあります。 従来のIRAでは、お金が必要かどうかにかかわらず、70½歳で必要最小限の分配（RMD）（資金の一部の強制的で課税対象の引き出し）の取得を開始する必要があります。 IRSでは、年齢とアカウントのサイズに基づいて、年間RMDを計算するワークシートを提供しています。

Roth IRAには必要最小限の分配はありません。年齢を問わず、または実際、生涯にわたってお金を引き出す必要はありません。 この機能により、彼らは理想的な富の移動手段になります。

Roth IRAの受益者は、分配を行うか、アカウントを独自のIRAにロールする必要がありますが、引き出しに所得税を負いません。

主な違い：退職前の引き出し

特別な状況では、ペナルティ（税金ではなく）を回避できます。お金を使って、資格のある初回購入者費用（最大10, 000ドル）または資格のある高等教育費用を支払う場合。 障害や特定のレベルの未払い医療費などの苦労も罰金から免除される場合がありますが、それでも分配に対して税金を支払うことになります。

対照的に、Roth IRAの寄付に相当する金額は、59½歳未満であっても、理由を問わずいつでもペナルティおよび免税で引き出すことができます。

現在、Rothから収益（寄付金額を上回る金額）を引き出す場合、さまざまなルールが適用されます。 あなたは通常それらに夢中になります。 収益を撤回したい場合、少なくとも5年間Roth IRAを使用しており、以下の状況の少なくとも1つが当てはまる場合、税金と10％の早期撤回ペナルティを回避できます。

• あなたは少なくとも59½歳です。恒久的な障害を抱えています。金型はあなたの受益者または財産によって引き落とされます。最初の家の購入にはお金（最大$ 10, 000ライフタイム）を使用します。

アカウントが5年未満の場合、次の場合は10％の早期撤退ペナルティを回避できます。

• あなたは少なくとも59½歳です。引き出しは障害または特定の経済的困難によるものです。時間の家の購入、資格のある教育費、または特定の医療費。

従来型とロスIRAの比較
ルール	ロスIRA	伝統的なIRA
2019年の寄付制限	6, 000ドル; 50歳以上の場合は7, 000ドル。	2019：$ 6, 000; 50歳以上の場合は7, 000ドル
2020年 貢献 制限	2019と同じです。	2019と同じです。
2019年の所得制限	対象となるのは、137, 000ドル未満のMAGIを持つ単一の税務申告者です（段階的廃止は122, 000ドルから始まります）。 203, 000ドル未満のMAGIと共同で提出する既婚カップル（フェーズアウトは193, 000ドルから開始）。	稼いだ収入がある人なら誰でも寄付できますが、税額控除は所得制限と雇用主制度への参加に基づいています。
2020年 所得 制限	対象となるのは、139, 000ドル未満のMAGIを持つ単一の税務申告者です（段階的廃止は124, 000ドルから始まります）。 206, 000ドル未満のMAGIを提出した夫婦（段階的廃止は196, 000ドルから）。	2019と同じです。
年齢制限	寄付の年齢制限はありません。	納税者が70½歳になった後、寄付は許可されません。
税額控除	「割引税控除」に利用できます。	「割引税額控除」に利用できます。
税処理	寄付に対する減税はありません。 免税所得と退職時の引き出し。	拠出年度の税額控除; 引き出しに対する通常の所得税。
出金規則	寄付はいつでも撤回でき、非課税およびペナルティなしです。 最初の寄付から5年後、59½歳になると、所得の引き出しも非課税になります。	出金は59½歳からペナルティなしです。
必要な最小分布	アカウント所有者にはなし。 アカウントの受益者は、RMDルールの対象となります。	配布は、アカウント所有者の70½歳から開始する必要があります。 受益者もRMD規則の対象となります。
追加の利点	5年後、最初の住宅購入者の費用を賄うために、最高10, 000ドルの収益をペナルティなしで引き出すことができます。 年齢制限と5年間の待機期間の前に、資格のある教育と苦労の撤回がペナルティなしで利用できる場合があります。	初回の購入者の費用を賄うための最大10, 000ドルのペナルティなし引き出し。 資格のある教育と苦労の撤退も可能です。