目次
- 従来のRoth IRAへの変換
- 税務上の影響
- 変換は理にかなっていますか？
Roth IRAの主な利点は、従来のIRAとは異なり、退職時に引き出したお金に所得税を支払う必要がないことです。 収入がIRSで設定された制限を超える場合、Roth IRAに貢献することはできませんが、従来のIRAをRothに変換することはできます。これは「バックドアRoth IRA」とも呼ばれるプロセスです。
重要なポイント
- 従来のIRAのお金の全部または一部をRoth IRAに変換できます。収入がRoth IRAへの寄付の制限を超えた場合でも、「バックドアRoth IRA」と呼ばれることがあるRoth変換を行うことができます。変換するお金には税金がかかりますが、将来、ロスIRAから非課税の引き出しを行うことができます。
従来のIRAをRoth IRAに変換する方法
従来のIRAのすべてまたは一部をRoth IRAに変換するのは、かなり簡単なプロセスです。 IRSは、それを実行するための3つの方法を説明しています。
- ロールオーバー：従来のIRAから小切手の形で分配し、60日以内にそのお金をRothアカウントに入金します。受託者から受託者への振替。従来のIRAを保有する金融機関に指示します。 IRA：別の金融機関のRothアカウントに送金します。同じ受託者の送金。従来のIRAを保有している金融機関に、同じ機関のRothアカウントに送金するよう指示します。
3つの方法のうち、2種類の転送が最も確実です。 ロールオーバーを行い、何らかの理由で必要な60日以内に入金しない場合、早期配布に対して10％のペナルティ税が課せられる可能性があります。変換。 59½歳以上の場合、10％のペナルティ税は適用されません。
どの方法を使用する場合でも、その年の所得税を申告する際にフォーム8606を使用してIRSに変換を報告する必要があります。
税務上の影響
従来のIRAをRothに変換する場合、撤回したときに課税される従来のIRAのお金に税金がかかります。 これには、アカウントに対して行った税控除可能な拠出金と、長年にわたってアカウントに蓄積された税繰延利益が含まれます。 そのお金は、変換を行う年の収入として課税されます。
Roth IRAが従来のIRAよりも優れている点の1つは、必要な最小分配を取得する必要がないことです。これは、相続人にお金を預けたい場合に考慮すべきことです。
Roth IRA変換はあなたにとって意味がありますか？
従来のIRAからRothに変換する場合、トレードオフがあります。 変換の結果として、おそらく大きな請求書に直面しますが、将来はRothアカウントから非課税の引き出しを行うことができます。
コンバージョンがあなたにとって理にかなっている理由の1つは、退職後に現在よりも高い税率になることを期待している場合です。 たとえば、特定の年にあなたの収入が異常に低い場合や、政府が将来大幅に税率を引き上げた場合などに発生する可能性があります。
Roth変換が理にかなっているもう1つの理由は、72歳に達した後、従来のIRAとは異なり、Rothが必要な最小分布（RMD）の対象にならないことです。ロスIRA、あなたはそれを成長させ続け、いつかあなたの相続人に任せることができます。
高齢者について言えば、その年齢でまだ適格な収入を得ている場合、ロスIRAに貢献し続け、そのお金で非課税の成長を得ることができます。 70½歳までは、従来のIRAへの寄付を停止する必要があります。
