目次
- 登録届出書
- 10-Kレポート
- 10-Qレポート
- 8-Kレポート
- 代理声明
- フォーム3、4、5
- スケジュール13D
- フォーム144
- 外国投資
- SECフォームを読む
- ボトムライン
米国政府は投資家に会社の歴史と進歩を評価する能力を付与し、一連の必要な提出書類を通じて将来について合理的な仮定を立てます。 これらの提出書類は、米国証券取引委員会（SEC）に提供される登録届出書、公式および定期報告書、その他のフォームです。
SECは、1930年代に株式の不正操作や詐欺行為を防止するために設立され、規制当局の監視機関です。 株式を所有し、一般に取引されている国内外の企業の財務および業務の健全性を詳述する文書を収集します。
SECは、これらのフォームで提供される情報の品質をチェックし、情報が特定の要件を満たしていることを確認します。 多くの投資家はこれらの書類を見て、しばしば特定のフォームを選択します。 彼らは、手がかりのフォーム、会社のパフォーマンスのスナップショット、またはその活動のより包括的な説明を研究します。 投資家が利用できるSECの申請書と、彼らが会社についてあなたに伝えることを見てみましょう。
重要なポイント
- 投資家は、必要なSEC申告を確認することにより、会社の健全性を評価し、将来について推測することができます。登録ステートメントは、セキュリティの提供と会社の収益性に関する詳細を提供します。声明は投資家を勧誘する前に必要であり、投票手順、取締役の背景情報、管理者の給与、および他の声明では容易にアクセスできないその他の情報が含まれます。
登録届出書
登録明細書は、投資家に提供された証券と会社の収益性の理解を提供します。 国内外のすべての企業は、これらの声明を提出するか、免除の資格を得る必要があります。 ステートメントは2つの部分で構成されます。
- 目論見書 -証券の発行者に提供される投資の詳細、事業の運営方法、その歴史、管理、財政状態、およびリスクに関する洞察を提供する法的文書。 損益計算書など、目論見書に含まれる財務フォームは、独立した公認会計士によって監査されなければなりません。 追加情報 -目論見書に加えて、会社は未登録証券の最近の販売など、関連する追加情報を提供する場合があります。
10-Kレポート
10-Kは、投資家に会社の包括的な分析を提供します。 これは目論見書に似ており、年次報告書よりも多くの情報が含まれています。 たとえば、財務諸表はより詳細です。 企業は、会計年度の終わりから90日以内に、この長い年次ファイリングを提出する必要があります。
10-Kはいくつかの部分で構成されています。
- 「事業概要」は、会社の業務（国際的な業務を含む）、事業セグメント、歴史、不動産、マーケティング、研究開発、競争、および従業員について説明しています。経営者の議論と分析（MD&A）は、財務報告書には、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書を含めることができます。他のセクションでは、企業の経営陣と法的手続きについて説明しています。
10-Qレポート
10-Kの切り捨てられたバージョンは10-Qです。 10-Qは、会社の会計年度の最初の3四半期のそれぞれの終了から45日以内に提供されます。 同社の最新の開発の詳細を示し、今後の方向性のプレビューを提供します。 10-Kとの主な違いには、未監査の財務諸表と詳細度の低いレポートが含まれます。
8-Kレポート
投資家が知っておくべき主要な開発は10-Kまたは10-Qで説明されていますが、それらの開発が2つの提出を間に合わない場合は、8-Kで表示されます。 この予定外のドキュメントは、特定のイベントに対応し、データテーブルやプレスリリースなどの詳細と展示を提供します。
8-Kの提出につながる出来事には、破産または破産、重大な減損、資産の取得または処分の完了、役員の退任または任命が含まれます。 および投資家にとって重要なその他のイベント。
代理声明
委任状では、投資家は経営陣の給与、存在する可能性のある利益相反、および受け取ったその他の特典を表示できます。 株主総会の前に提示され、取締役の選任およびその他の企業行動の承認に関する株主投票を求める前に、SECに提出する必要があります。
フォーム3、4、5
フォーム3、4、および5では、投資家は所有権と購入が会社の役員と取締役によってどのようにシフトされるかを監視します。
- 10-Kまたは10-Qの1回限りまたは特別料金の非常にわかりにくいセクション
ボトムライン
最終的に、SECは投資家に事実を知ってもらい、会社の証券を購入、売却、または保有する時期について十分な情報に基づいた意思決定を行えるようにします。 利用可能な資料を入手して正しく解釈することにより、投資家は投資判断を下す際に貴重なガイダンスを得ることができます。
