ロス401（k）とは？
Roth 401（k）は、雇用主が後援する投資貯蓄口座で、計画の拠出限度額まで税引き後のドルで資金が供給されます。 このタイプの投資口座は、引出しが免税であるため、退職時の税率が現在よりも高くなると考えている人々に適しています。 一方、従来の401（k）プランは、税引き前の資金で賄われており、将来の引き出しに税金がかかります。
401（K）の概要
Roth 401（k）を理解する
Roth 401（k）は、従来の401（k）プランとRoth IRAの多くの最良の機能を組み合わせたユニークなハイブリッド退職貯蓄手段です。 従業員の寄付は、税引き後のドルを使用して行われ、収入に制限はありません。
重要なポイント
- Roth 401（K）は、従来の401（k）プランとRoth IRAの機能を組み合わせた、税制優遇された退職貯蓄手段であり、特定の基準が満たされている限り、拠出金および所得は非課税で撤回できます。制限は$ 19, 500（2019年は$ 19, 000）で、50歳以上は追加の$ 6, 500（2019年は$ 6, 000）を寄付できます。
Roth 401（k）は、個人の年齢に基づく拠出制限の対象となります。 たとえば、2019年の個人の拠出限度額は年間19, 000ドルです（2018年から500ドル増加）。 50歳以上の個人は、キャッチアップとして追加で6, 000ドルを寄付できます。 2020年には、拠出限度額が再び$ 19, 500に上がり、キャッチアップが$ 6, 500に上がります。
寄付金と収益の引き出しは、その引き出しが適格な分配である限り課税されません。つまり、一定の基準を満たす必要があります。 まず、Roth 401（k）アカウントは少なくとも5年間保持されている必要があります。 さらに、アカウント所有者の死亡時または死亡後、またはアカウント所有者が少なくとも59½歳に達したときに、障害のために出金が行われている必要があります。
個人が401（k）を保有し、プランをスポンサーするビジネスの5％（またはそれ以上）の所有者ではない会社でまだ雇用されていない限り、少なくとも70½歳の人には配布が必要です。
Roth 401（k）の例
月額4, 000ドルを稼ぎ、Roth 401（k）の寄付として5％を確保したとします。 その後、源泉徴収後毎月200ドルが給与から差し引かれます。 これは、税引き前のドルから差し引かれる401（k）の拠出とは対照的です。
ロス401（k）対従来の401（k）
Roth 401（k）と従来の401（k）の主な違いは、資金調達と分配の課税に関連しています。 従来の401（k）に資金が提供される場合、拠出は従業員の税引前所得から差し引かれます。 代わりに、Roth 401（k）への寄付は、税金が既に取り除かれた後に行われます。
Roth 401（k）とは異なり、Roth IRAは必要な最小分布の対象ではありません。
従来の401（k）から分配が行われる場合、アカウント所有者は、寄付とその収益に対する課税の対象となります。 しかし、Roth 401（k）では、アカウント所有者は、資格がある限り、ディストリビューションからの税金の対象にはなりません。
Roth 401（k）は、すべての企業が提供する退職制度で利用できるわけではありません。 彼らがいるとき、セーバーの43％は従来の401（k）よりも1つを選びます。 ミレニアル世代は、Gen Xersや団塊世代よりもRoth 401（k）に貢献する可能性が高いです。
Roth 401（k）の利点
Roth 401（k）の利点は、将来、より高い税率のブラケットに移行することを予想している現在低い税率のブラケットにいる個人に最も影響を与えます。 これは、個人が現在より低い税率で課税されており、個人がより高い税率にある場合、分配は非課税であるためです。 また、若い人は退職前にアカウントが非課税になるまでの時間もあるため、寄付だけでなく収益の分配にも課税されないという事実からより多くの利益を得ることができます。
そのため、Roth 401（k）は、所得の減少を期待する退職に近い個人など、税のブラケットを削除することを期待する人にはあまり有益ではない場合があります。
ロスの歴史401（k）
2001年、議会は経済成長と税の軽減の和解法（EGTRRA）を可決しました。 この法律は、2001年の不況に続いて所得税率を引き下げ、人々が行うことができる税控除可能な拠出金を増やすためにロス401（k）を作成しました。
2006年の初めから、雇用主は401（k）計画文書を修正して、従業員が退職拠出金の一部またはすべてに対してRoth IRA税処理（税引後ドルでの拠出）を選択できるようになっています。 401（k）は、内国歳入法のセクション402Aで概説されています。
