従業員が退職または退職のために仕事を辞めると、401（k）または他の雇用主が提供するプランをロールオーバーするかどうかの質問がすぐに続きます。 401（k）プランは、元のプランスポンサーに残すか、従来型またはRoth IRAにロールオーバーするか、一括現金支払いとして配布するか、新しい雇用主の401（k）プランに転送できます。
古い401（k）の各オプションには長所と短所があり、すべての従業員に最適な単一の選択はありません。 ただし、従業員が古い401（k）プランを新しい雇用主の401（k）に移行するオプションを検討している場合、特定の手順が必要です。
重要なポイント
- 場合によっては、新しい雇用主のプランが別の401（k）からのロールオーバーを受け入れない可能性があるため、これについて新しい会社の人事部門に問い合わせてください。ロールオーバーを行う際の最大の欠点は、プランの実行方法によって投資オプションが制限されることです。 資産配分の選択についてはほとんど言いません。
新しい401（k）へのロールオーバー
古い401（k）を新しい雇用者の適格退職プランに移管する最初のステップは、従業員が401（k）プランに登録するのを支援する新しいプランスポンサー、カストディアン、または人事マネージャーと話すことです。 雇用主が後援するすべてのプランが外部401（k）からの転勤を受け入れるわけではないため、新しい従業員が新しい雇用主からオプションを利用できるかどうかを確認することが不可欠です。 プランが401（k）の振替を受け入れない場合、従業員は401（k）の口座残高に対して他の3つのオプションのいずれかを選択する必要があります。
新しい雇用主計画が他の会社からの401（k）の転勤を受け入れる場合、従業員が完了しなければならない相当量の事務処理がしばしばあります。 書類は新しいプランのスポンサーまたは人事担当者から提供され、名前、生年月日、住所、社会保障番号、およびその他の従業員識別情報が必要です。
さらに、401（k）転送フォームには、転送される合計金額、アカウントに保持されている投資選択、拠出の開始日と終了日、および税引前やロスなどの拠出タイプなど、古い雇用主計画の詳細を提供する必要があります。 新しいプランのスポンサーは、従業員がフォームで転送されるアカウントの新しい投資指示を確立することを要求する場合もあります。 転送フォームが完成したら、処理のために計画スポンサーに返送できます。
新しいプランスポンサーと古いプランスポンサーの両方が転送を承認すると、古いプランスポンサーは小切手の形で401（k）アカウントの残高を新しいプランスポンサーに分配します。 小切手を受け取った後、新しいプランスポンサーが小切手を預け入れ、従業員の新しいプラン選択に従って投資が購入されます。
ある401（k）から別の401（k）への振替は免税取引であり、早期撤退のペナルティは評価されません。
ある401（k）から別の401（k）にロールオーバーしても、料金は発生せず、早期の撤回ペナルティも発生しません。
転送の利点
古い雇用主との計画に古い401（k）を移すことの最大の利点は、管理の容易さです。 複数のアカウントの投資選択、パフォーマンス、または明細書を追跡する代わりに、転送は簡単に監視できる単一のアカウントを作成します。 さらに、401（k）プランは通常、プロのアドバイザーが管理するロールオーバーIRAよりも投資および取引の手数料が低くなります。
高齢の従業員には追加の利点があります。従業員が現在働いている会社の401（k）に保持されているお金は、必要な最小分配（RMD）の対象ではありません。 その従業員が以前の雇用主の計画でお金を残していた場合、引出しが必要になる72歳に達したときにRMDを服用しなければなりませんでした。
転送の欠点
401（k）を転送することは、多くの不利な点が存在するため、すべての従業員にとって最良の選択ではない場合があります。 雇用主が後援する計画は、一定数の投資オプションに限定されています。 これらの制限により、プランの参加者は希望する方法で投資することができず、資産配分の低下や長期にわたる分散の欠如につながる可能性があります。
さらに、401（k）に参加する従業員は、計画を管理する会社または個人に発言権がありません。 計画のスポンサーと会社の経営者は、計画の確立と維持の方法を完全に制御できます。 401（k）を新しいプランに移行するプロセスも時間がかかる可能性があります。これは、新しいプランスポンサーが、古いプランの適格なステータス、雇用および終了日、および移行に適格な合計残高の調査を担当するためです。
ボトムライン
古い401（k）プランから新しいプランへの移行は、一部の従業員にとって最適な選択です。 ただし、プロセスを開始する前に、メリットとデメリットを比較検討する必要があります。
