富裕層の財産計画の目標には、相続人の相続財産の保護、財産税の最小化、検認プロセスの回避、適切な受託者の任命が含まれます。 次の情報は、適切な不動産計画弁護士を選択するための出発点と見なされる必要があります。 残念ながら、一部の人はクライアントの最善の利益のために行動していません。 彼らは、コストを削減し、資産が適切な手に渡ることを保証するものではなく、最大の収入機会を提供するルートを選択することがあります。
不動産税の最小化
これは、所得税、贈与税、遺産税、および生成スキップ税に分類できる広範なカテゴリです。 このリストから所得税を除外する場合、残りの3つのグループは富移転税と呼ばれます。 そのグループ内の税の種類ごとに、連邦税は測定対象の価値の40％です。 統一クレジットと呼ばれるものもあり、これは最大560万ドルの免税に関連しています。
たとえば、贈与税では、贈答品の価値の40％の税金がかかりますが、生涯の贈与税が免除されるため、最初の560万ドルは課税対象外です。 また、課税されることなく、1人あたり年間最大15, 000ドルのギフトを（必要なだけ多くの人に）提供することもできます。 これらは、年次排除ギフトと呼ばれます。 彼らは、560万ドルの生涯ギフト税の免除にカウントされません。
相続税にも同じ規則が適用されますが、560万ドルの相続税の免除は、生涯を通じて贈った贈り物の価値によって減額されます。 たとえば、生涯ギフト免税を使用して300万ドル相当のギフトを贈った場合、あなたの遺産税免除は560万ドルではなく260万ドルになります。
世代をスキップする移転税は、子供またはgreat孫に財産を渡すたびに支払われます。 繰り返しますが、支払われる税金は贈答品の価値の40％に基づいており、最大560万ドルの免税があります。 ご参考までに、この税金は存在するため、納税者を避けるために、譲与者（信託の作成者）が次世代を迂回することはありません。
上記のすべての税金について、あなたの州も税金を課している可能性があります。 状態を確認して調べてください。
無能力化計画
- 扶養家族へのケアの提供受託者の任命あなたの財産の秩序ある管理の保証恒久的な植物状態の場合は、寿命末期の治療を指定します
これらの目標を達成するには、特定の手順が実行されていることを確認する必要があります。
永続的な委任状を任命する：
- 銀行口座の管理不動産の購入と売却他の資産の管理メールを開く
ヘルスケア委任状の任命：
- 医療処置の決定（医師および病院の選択を含む）長期ケアの決定特定の治療コースの決定
健康保険の携行性と責任に関する法律 （HIPAA） リリースエージェントを以下に 任命 します。
- 保護された医療情報にアクセスする
リビングウィルを完了してください：
- 栄養チューブを取り外したいかどうかを示します自然死を考慮して治療を停止します
以下に対して取り消し可能な信頼を作成します。
- 後任受託者を任命する
以下に対するガーディアンシップ宣言を作成します。
- 未成年の子供の世話をする人を決定する
遺言検認の回避
序論で示唆されたように、多くの不動産計画弁護士があなたを伝統的な意志に導くでしょう。 どうして？ あなたが生きている信頼を持っていた場合よりも、彼らはそれから多くの利益を得るからです。 生きている信頼はより高価であり、それによって意志よりも良い選択肢ではないという考えであなたを売ろうとする不動産計画弁護士に用心してください。 生きた信頼は前もってより高価ですが、長期にわたってではありません。 不必要な金銭的および時間的コストを避けたい場合は、検認プロセスを避ける必要があります。
この目標を達成するために、あなたは単に代わりに生きている信頼を選ぶ必要があります。 それは信頼であるため、すべてがあなたの名前に含まれるわけではありません。これは、遺言検認を回避できることを意味します。 すべてがあなたの名前に含まれているわけではありませんが、生きている間は資産を管理できます（無能力の場合は後継者を任命できます）。
生きた信頼には他の利点もあります。 取り消し可能な信頼である場合、いつでも修正、変更、または取り消すことができます。 取消可能信託は、譲与者信託としても適格であり、これにより、税金を支払うことなく資産を信託に出し入れすることができます。
潜在的な受益者が彼または彼女の相続財産でどのように振る舞うかに関心がある場合は、制限を設定できます。 たとえば、受益者が健康または教育目的でのみ継承を使用できるという制限を設定できます。 また、すべての配布を承認する必要がある独立した受託者を任命することもできます。
資産が適切な手に渡ることを保証するために、信頼の共有が信頼名に残り、死亡時に各相続人に転送される特別に設計された信頼を作成してください。 これにより、配偶者が以前の結婚から子供に資産を譲渡することを禁止します。 また、その配偶者が資産を新しい配偶者に譲渡することを禁止します。 さらに、この種の信頼は、相続人を債権者や破産から保護します。
ボトムライン
これで、固定資産税を最小限に抑え、無能力化のイベントを計画し、検認プロセスを回避し、意図した受益者を不道徳な意図から保護する方法の基本を理解できました。 この情報は、不動産計画の弁護士を雇うときに役立ちます。
