積立基金と年金基金：概要
積立基金と年金基金は、世界中で使用されている2種類の退職金制度ですが、その詳細は地域によって異なります。 積立基金はアジアとメキシコで顕著であり、一般的に米国の社会保障のように運営されています。 年金基金は、年金制度、またはより具体的には確定給付制度とも呼ばれ、雇用主と政府により提供され、通常、労働所得の一部に相当する退職給付を参加者に提供します。 寄付の方法と給付の発生方法にはいくつかの違いがあります。 最も大きな違いは、給付金の支払い方法に基づいています。
重要なポイント
- 積立金は政府が運営する退職基金であり、年金制度は雇用主が運営する退職金制度です。年金基金は年金のように機能します。最終的に使い果たします。
準備基金
プロビデントとは、政府が運営する退職基金です。 それらは一般に義務的であり、多くの場合税金を通じて、雇用主と従業員の両方の拠出金によって資金提供されています。 政府は、最低年齢や脱退額など、脱退に関する規則を設定します。 参加者が死亡した場合、生存している配偶者と扶養家族は引き続き支払いを引き出せる可能性があります。 米国の社会保障制度とは異なり、積立基金の労働者は、グループ勘定ではなく自分の退職勘定にのみ支払うことが多いため、この意味で積立基金は401（k）勘定に類似しています。 ただし、重要な違いの1つは、401（k）アカウントではアカウント所有者が投資決定を行い、一方、積立基金では政府が投資決定を行うことです。
積立基金のメンバーは、退職金の一部、通常は3分の1または4分の1を一括で前払いで受け取ることができます。 残りの特典は月払いで分配されます。 一括払い出しの税務上の取り扱いも地域によって異なりますが、通常、積立基金の一括払い出しの一部のみが非課税です。 年金基金の支払いは課税されます。
年金基金
年金制度は、雇用主と多くの場合従業員が、労働者の将来の利益のために確保された資金のプールに拠出する退職制度です。 基金は従業員に代わって投資され、投資の収益は退職後の労働者の生活に資金を供給します。 積立基金とは異なり、年金基金は一般的に政府ではなく雇用主によって管理されます。
年金基金によっては、個々の参加者が投資と拠出額を選択できる場合がありますが、ほとんどの積立基金は強制的な拠出金を持ち、投資を集中的に運営しています。 社会保障とは異なり、一部の積立基金口座は、単一の信託基金口座にプールされず、個人名で保持されます。
退職後、年金基金のメンバーは、希望する金額を一括で受け取ることができますが、より一般的な方法は毎月の支払いを受け取ることです。
ある意味では、年金基金の給付は年金に似ていますが、積立基金の給付は支払いの柔軟性をかなり高めます。 もう1つの大きな違いは、すべての積立基金拠出の強制的な性質にあります。
