規則の変更により、年金給付保証公社（PBGC）は、適格な年金制度に組み入れられる401（k）残高を保証しました。 これは、企業が年金制度を提供する場合、401（k）残高を年金に繰り越すことができ、繰り越された残高から生じる年金給付は、元の年金給付と同様にPBGCによって保証されることですロールオーバーへ。
これは、雇用主が両方のタイプのプランを提供している人にのみ影響します。 このタイプのロールオーバーを行うことの長所と短所は何ですか？
生涯所得
401（k）などの確定拠出制度の現在のシステムに関する不満の1つは、確定給付制度とは異なり、従業員の退職貯蓄の責任を負っていることです。
退職所得の多くの専門家は、年金給付を年金収入の年金として受け取ることによって提供される種類の生涯所得の保証された流れで、参加者はほとんど良くなっていると感じています。 これにより、参加者が自分の退職資産を管理する責任がなくなります。
インフレ保護なし
規則の変更は、地方自治体、州、および連邦政府の計画ではなく、企業年金計画に関係しています。 公的年金制度のように、企業年金が生活費調整（COLA）を介してインフレにインデックスされることはめったにありません。 支払いが開始されると、退職者は毎月の支払いの購買力に対するインフレの影響を受けます。
従業員の401（k）プラン口座に残高が残っていた場合、彼らはインフレに先んじておく投資収益を獲得する機会があったかもしれません。 一方、彼らの口座は、下落市場でお金を失う可能性があります。
さらに、確定給付プランと401（k）プランまたは同様の確定拠出プランの組み合わせは強力です。 これは、退職貯蓄者が退職収入の源を多様化する手段を提供します。 彼らは、毎月の年金給付を年金化し、保証された（またはほとんど保証された）収入の流れと、確定拠出制度に伴う投資成長の機会を提供します。
凍結計画
多くの企業年金制度は給付を凍結しています。 これが起こると、労働者は、収入や勤続年数に基づくものなどの年金式に基づいて、追加の年金給付を獲得することができなくなります。
401（k）のすべてまたは一部をローリングすることを考えている人にとっての意味は、これらのドルを「デッドマネー」に変えるリスクです。これは、参加者が、勤続年数と収入に基づく年金計算式。 代わりに、以前の401（k）のお金は年金制度に留まり、利益は停滞しています。
このお金が401（k）計画に残されていれば、少なくとも将来の投資利益の機会があったでしょう。
PBGCの利点の制限
現在、PBGCは年額最高60, 165ドルの年金支払いを保証しています。 PBGCは、年金を提供している雇用主が破産した場合にのみ要因となります。そうでない場合、年金の支払いは銀行ローンと同様に企業の責任となります。
新しい規則の優れた特徴は、401（k）から年金制度に繰り越されるお金は、この年間60, 165ドルの制限を受けないことです。 年金制度がPBGC保証の対象となる場合、従業員は元の年金制度給付の支払いに加えて、年金制度に送金された401（k）の金額に基づいて毎月の年金支払いを受けることになります。
これは追いつきますか？
CNBCはオンラインリーダー調査を実施し、回答者の92％が圧倒的に彼らの401（k）お金を雇用者の年金制度に組み入れることを検討しないと答えました。
これは、年金制度からの一時金分配オプションが伝統的であることを考えると、それほど驚くべきことではありません。 退職者の多くは、個人の退職アカウント（IRA）アカウントへのロールオーバーを介して、退職巣の卵をより細かく制御することを好むようです。 この取り決めは、引き出し金額の柔軟性を提供し、たとえば継承されたIRAを介して、相続人にお金を残すという点でオプションを許可します。
もう1つの要因は、PBGCが銀行預金を保証することで同様の機能を実行する連邦預金保険公社（FDIC）ほどよく知られていないことです。
401（k）を年金に転嫁すべきですか？
ほとんどの財務計画の問題と同様に、答えはそれが依存するということです。 個人の状況はそれぞれ異なりますが、財務アドバイザーがクライアントのために考慮するいくつかの要因があります。
彼らは401（k）とその後のIRAへのロールオーバーを快適に管理していますか？ これは、年金として支払いを受け取るか、一時金を繰り越すかのオプションに直面している場合、常に考慮事項です。
彼らには他にどんな退職金がありますか？ 彼らは現在の雇用主の計画以外にすでにかなりの退職金を持っていますか？ これには、IRA、課税対象投資または年金が含まれる場合があります。 さらに、配偶者の退職プラン資産を考慮することを忘れないでください。 元雇用主からの社会保障と年金も考慮する必要があります。 要するに、現在の401（k）資産を年金制度に移すべきかどうかを選択する前に、クライアントの退職後の全体像を見たいと思うでしょう。
ボトムライン
従業員が自分の401（k）残高を会社の年金計画に組み入れることを許可する新しい規則が適用されるかどうかを判断するのは困難です。 善意ですが、考慮すべき長所と短所がいくつかあります。 全員の状況は異なるため、慎重な分析が必要です。
