プールインカムファンド

プールインカムファンドの定義

プールされた所得基金は慈善信託の一種です。 これは、一緒にプールされて投資されるギフトで構成される投資信託の一種です。 基金からの収入は、基金の参加者と指定受益者の両方に分配されます。 あなたが基金への寄付者である場合、あなたは生涯の四半期ごとの支払いを受け取る他の収入の受取人を選択し、あなたの死後、資産の価値は受益者に移転されます。

プールインカムファンドの内訳

プールされた収入基金は、寄付目的のリソースが投資目的のためにプールされているという事実からその名前を得た慈善信託の一種です。 ドナー間の協力はありません。 資金は、寄付者が亡くなるまで慈善団体に分配されません。

プールされた収入基金は、指定された受益者が生涯にわたって定期的に収入を受け取ることができるという点で、寄付サークルとは異なります。 受け取った収入額は異なり、信託が保有する投資のパフォーマンスに依存します。 ファンドは、所得分配額を決定するために、IRSの平均余命表と譲渡時の資産の公正市場価値を考慮します。

プールされた収入基金により、次の3つのことが可能になります。1）永続的な収入を確保する。 2）現在の税額控除を請求する。 3）慈善団体に将来の贈り物をする。

たとえば、値が50, 000ドルの株式を所有しているとします。 次に、株式をプールされた所得基金に寄付し、最終的に恵まれない学生のための奨学金に資金を提供し、自分の人生の利益を確保します。 基金への株式の譲渡では、最初の購入時からの評価額でキャピタルゲインが認識されないため、キャピタルゲイン税は回避されます。 また、プールに入った年の慈善控除も受けられ、税金が引き下げられます。

プールされた所得基金への許容可能な寄付

通常、流動資産はプールされた所得ファンドに寄付できます。 一般的に使用される資産は次のとおりです。

• CashStocks相互ファンド

プールされた所得基金の中には、他の種類の資産の寄付を許可するものもあります。 これらのあまり一般的ではない流動資産は次のとおりです。

• 特定の制限された有価証券または非公開株生命保険などの現金資産美術品、自動車、不動産などの有形財産免税証券

プールインカムファンドの税制上の利点

基金に寄付された資産は、即時の所得税控除の対象となります。 控除額は、贈答品の公正市場価値、1人または複数の受益者の年齢、基金の収益率によって異なります。

プールされた所得ファンドに寄付された資産も不動産の価値から除外されます。これは、適用される連邦遺産税の影響を制限するのに役立ちます。 これは、プールされた所得ファンドの資産が検認を回避することも意味します。 寄付者は、基金の残りの残高がどこに行くか、つまり特定の慈善団体または一連の慈善団体にどこに行くかを正確に知ることができます。