プランスポンサーとは
プランスポンサーは、組織の従業員の利益のために、401（k）などのヘルスケアまたは退職プランを設定する、指定された関係者（通常は会社または雇用者）です。 計画スポンサーの責任には、メンバーシップのパラメーター、投資の選択の決定、場合によっては、現金および/または株式の形での拠出金の支払いが含まれます。
プランスポンサーの仕組み
一部の企業は、従業員福利厚生プログラムの一環として退職貯蓄プラン、年金プラン、または健康プランを従業員に提供しています。 これらの企業は、プランスポンサーと呼ばれます。 雇用主は通常、計画のスポンサーですが、組合や専門機関も計画のスポンサーになる可能性があります。
重要なポイント
- プランスポンサーは、生活費の調整を含む、退職プランや医療プランの年次変更について最新の情報を入手する必要があります。計画管理者、信託会社、および投資顧問にいくつかの職務を外部委託します。計画管理者は、グループの退職計画に関連する日々の業務と戦略的決定を管理する責任があります。従業員のための信託基金の実際の投資資産。
プランスポンサーは、プランを実装および確立し、福利厚生パッケージを決定し、プランを修正し、プランを終了します。 従業員が利用できる退職プランまたは健康プランのタイプに応じて、プランへの寄付は、プランのスポンサーと従業員の両方、プランのスポンサーのみ、または従業員のみが行うことができます。
退職プランの参加者およびスポンサーに投資アドバイスを提供する個人および組織は、従業員退職所得保障法（ERISA）によって設定された基準の対象となります。
プランのスポンサーは、従業員にプランからの資格がある退職所得を支払う責任があります。 退職所得は、計画内の投資の実績に基づいている場合もあれば、従業員が貢献した金額に基づいて事前に決定された金額である場合もあります。 既得期間の前に退職する従業員は、プランに貢献した金額のみを受け取ることができ、退職プランまたは健康プランが提供する給付を失います。
一部のプランスポンサーは問題を自分の手で取り、退職プランのすべての投資決定を処理しますが、そのほとんどはプランの資産の受託管理を1つ以上の第三者に外注します。 このようにして、会社の従業員間のさまざまなリスクプロファイルに合わせて、異なるマネーマネージャーが実行する複数の投資オプションを提供できます。
特別な考慮事項
計画のスポンサーは、計画の投資を管理する投資顧問が、ERISAに基づくBest-Interest Contract Exemption（BICE）規則に準拠していることを確認する必要があります。投資の推奨などに関連する手数料、報酬、および重大な利益相反を公正に開示する
計画スポンサーが計画管理者としても機能する施設では、計画スポンサーは受託者と呼ばれます。 受託者は、大きな損失のリスクを最小限に抑えるために投資を多様化する必要があります。 規則がERISAと矛盾しない限り、計画を管理する規則に従って行動する。 計画参加者とその受益者の利益のためにのみ行動すること。 そして、同様の能力で行動する慎重な人の慎重さとスキルと勤勉さをもって行動すること。
