全体の流動性比率とは
全体的な流動性比率は、資産に対する負債の支払い能力の測定値です。 全体の流動性比率は、総資産を総負債と条件付準備金の差で割ることにより計算されます。 この比率は、保険会社の分析および金融機関の分析で使用されます。
全体的な流動性比率の内訳
規制当局は、全体的な流動性比率などの財務指標を使用して、保険会社、銀行、または他の金融会社が負債をカバーするのに十分なほど健全かどうかを判断します。 他の同様の指標には、迅速な流動性と現在の流動性比率が含まれます。 迅速な流動性は、負債を、現金、短期投資、国債、非関連投資など、すぐに使用できる資産と比較します。
金融および保険会社は、収益を得るために活動で生成された現金を使用します。 たとえば、銀行は、主に預金を使用して住宅ローンやその他のローンを提供します。 残された預金の残高は現金として保持されるか、流動資産に投資される場合があります。 保険会社は、保険引受によって保証する利益に対して責任を負います。 保険契約の期間に応じて、責任は数ヶ月から数年まで続きます。 1年後に終了する負債は、流動負債とみなされます。
金融機関または保険会社が資産をカバーするために容易に利用可能にしなければならない金額は、規制当局によって決定されます。 規制当局は、流動性比率を調べて、会社が法的要件を満たしているかどうかを判断します。 全体的な流動性比率が低いということは、運用管理、リスク管理、投資管理のいずれが貧弱であろうと、金融会社または保険会社が財務上の問題を抱えていることを示している可能性があります。 特に流動資産が総資産の高い割合を占める場合、全体的な流動性比率が高いことも必ずしも良いとは限りません。 流動資産の大部分は、流動性に集中しすぎている可能性があるため、会社が十分な高い資産利益率を得ていないことを意味します。
全体的な流動性比率の改善
事業者ローンの安全性を保証するために、ほとんどの貸し手は、事実をバランスシートに記載することにより、流動性比率を改善しようとします。 これを行うことは、例えば、長期融資が全体的な流動性比率を改善するための優れた戦略となり得ることを示している可能性があります。 全体的な流動性比率を改善する他の方法には、在庫を現金に変換する、購入を遅らせる、以前の保留中の注文を請求する、年末に高い価値で評価するなどがあります。
