目次
- 純利益率とは
- 数式と計算
- NPMから何がわかりますか？
- 純利益対粗利益率
- 純利益率の制限
- 仮説の例
- 実世界の例
純利益率とは
純利益率は、純利益または純利益が収益に占める割合に等しくなります。 純利益率は、会社または事業セグメントの純利益と収益の比率です。 通常、純利益率はパーセンテージで表されますが、小数形式で表すこともできます。 純利益率は、企業が収集した収益の1ドルがどれだけ利益につながるかを示しています。
純利益は、企業の純利益または純利益とも呼ばれます。 純利益率は純利益とも呼ばれます。 純利益という用語は、損益計算書の純利益と同等であり、これらの用語は同じ意味で使用できます。
売上純利益率
純利益率の計算式と計算
。。。 純利益率：RCOGSEIT = RR-COGS-E-I-T 100 = R純収入100 =収益=売上原価=営業費用およびその他の費用=利息=税金
- 損益計算書で、売上から売上原価、営業費用、その他の費用、利子（負債）、税金を差し引き、結果を収入で除算し、その数値に100を掛けてパーセンテージに変換します。損益計算書の最終行からの純利益を計算し、その数値を収益で除算します。 図に100を掛けて、パーセンテージに変換します。
重要なポイント
- 純利益率は、収益に占める純利益の割合に等しく、純利益率は、投資家が企業の経営陣が売上から十分な利益を生み出しているかどうか、および運用コストと間接費が含まれているかどうかを評価するのに役立ちます。企業の財務状態を示す最も重要な指標の1つです。
純利益率は何を伝えますか？
純利益率は、以下を含むすべての事業活動に影響します。
- 総収益すべての外向キャッシュフロー追加収益の流れCOGSまたは売上原価およびその他の営業費用支払利息を含む負債の支払い投資収益および二次事業からの収入訴訟や税金などの異常なイベントに対する1回限りの支払い
純利益率は、企業の財務健全性の最も重要な指標の1つです。 純利益率の増減を追跡することにより、企業は現在の慣行が機能しているかどうかを評価し、収益に基づいて利益を予測できます。 企業は純利益率を金額ではなくパーセンテージで表すため、規模に関係なく複数の企業の収益性を比較できます。
投資家は、会社の経営陣が販売から十分な利益を生み出しているかどうか、および運用コストと間接費が含まれているかどうかを評価できます。 たとえば、会社は収益を増やすことができますが、運用コストが収益よりも速いペースで増加している場合、純利益率は縮小します。 理想的には、投資家は利益率の拡大の実績を見たいと考えており、これは純利益率が時間とともに上昇することを意味します。
ほとんどの株式公開企業は、四半期ごとに決算発表時と年次報告書の両方で純利益率を報告しています。 株価の伸びは通常、相関性の高い収益の伸びであるため、時間の経過とともに純利益を拡大できる企業は、通常、株価の伸びで報われます。
純利益対粗利益率
売上総利益率とは、売上原価（COGS）を考慮した後に収益から残されたお金の割合です。 COGSは、会社の主要製品の作成に直接関連する原材料と費用であり、家賃、ユーティリティ、運賃、給与などの間接費は含まれません。
売上総利益率は、売上総利益で割った売上総利益であり、商品コストを考慮した後に利益として留保される収入の割合です。 粗利益は、企業のオフィスからの間接費、税金、および負債の利子などの他の項目を除外するため、企業の商品の生産からどれだけの利益が得られるかを判断するのに役立ちます。
純利益率は、すべての費用、費用、キャッシュフロー項目を考慮した後の収益から生み出される利益の割合です。
純利益率の制限
純利益率は、一時的に利益を上げる資産の売却などの一時的な項目の影響を受ける可能性があります。 純利益率は、売上や収益の伸びに影響を与えることはなく、経営陣が生産コストを管理しているかどうかについての洞察も提供しません。
企業を分析するときは、いくつかの比率と財務指標を利用するのが最善です。 通常、純利益率は財務分析で粗利益率と営業利益率とともに使用されます。
仮説の例
次の数字が損益計算書に報告されている会社を想像してください。
- 収益：$ 100, 000営業費用：$ 20, 000 COGSまたは販売された商品の費用：$ 10, 000税負担：$ 14, 000純利益：$ 56, 000
したがって、純利益率は0.56または56％（56, 000ドル/ 100, 000ドル）x 100です。56％の利益率は、会社が徴収する1ドルごとに56セントの利益を得ていることを示します。
作り上げられたジャズミュージックショップの2025年度の損益計算書を使用して、別の仮説的な例を見てみましょう。
ここでは、純利益率の方程式にプラグインするために必要なすべての情報を収集できます。 総収入は6, 400ドルで、変動費1, 700ドルと固定費350ドルを差し引いて、当期の純利益4, 350ドルになります。 Jazz Music Shopも利子と税金を支払わなければならなかった場合、それも収益から控除されていたでしょう。
純利益率は、純利益と収益の比率を使用して計算されます。 純利益率は次のように計算されます。
- 4350 $ 4, 350 / $ 6, 400 x 100 =.68 x 100 = 68％
。。。 $ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0.68 ∗ 100 = 68％
実世界の例
以下は、2018年12月29日に終了する四半期に報告されたApple Inc.（AAPL）の損益計算書の一部です。
- 純売上高または収益は843億1, 000万ドル（青で強調表示）、当期純利益は19965万ドル（緑で強調表示）でした。 Appleの純利益率は、純利益199億6500万ドルを純売上高843億1000万ドルで割って計算されます。 Appleの純利益率は23％または（19.965億ドル÷843.310億ドル）x 100でしたが、純売上高は、商品の顧客からの返品を経験した企業のトップラインとして使用されます。
23％の純利益率とは、Appleが販売で生み出した1ドルごとに、利益として0.23ドルを維持したことを意味しています。
Appleを使用した純利益率の例。 Investopedia
