ミューチュアルファンドカストディアンとは何ですか？
ミューチュアルファンドカストディアンは、信託会社、銀行、またはミューチュアルファンド内で所有されている証券の保持と保護を担当する同様の金融機関です。 ミューチュアルファンドのカストディアンは、保管のための資産を保持しており、ファンド管理、ファンド会計、法務、コンプライアンス、税務サポート、振替機関サービスなどの幅広いサービスも提供できます。
重要なポイント
- ミューチュアルファンドのカストディアンは、ミューチュアルファンド内で保有されている証券の保護と管理を担当します。ファンドのポートフォリオマネージャーが取引を決定する間、ファンドが所有する証券は、ファンド自体ではなくカストディアンで保有されます。 これは、詐欺のリスクを軽減するために行われます。証券の保管と記録保持に加えて、カストディアンは通常、顧客に貿易決済、外国為替取引、税務サービスも提供します。
投資信託の紹介
ミューチュアルファンドのカストディアンを理解する
ミューチュアルファンドのカストディアンは、第三者の取り決めを通じてミューチュアルファンドと連携します。 ミューチュアルファンドは、本質的に多くの異なる投資家からの資金の大きなプールであるため、すべてのファンドの投資家が相互に所有する証券を保持および保護するために追加のエンティティが必要です。
証券取引委員会（SEC）には、ほとんどの投資会社がコンプライアンスのためにサードパーティのカストディアンと協力するように導くミューチュアルファンドの管理を規定する特定の規則と要件があります。 投資家の投資の透明性と安全性をさらに高めるため、ミューチュアルファンド資産の保管に関する規制が2009年に改訂されました。 これらの規制は、主に1940年の投資顧問法の規則206（4）-2に概説されています。1940年の法規制は、投資会社やファンドマネジャーによる不正または不正行為のリスクを軽減するために設けられています。
ミューチュアルファンドカストディアンサービス
投資信託管理者は、世界中の投資信託会社と協力しています。 グローバルなカストディアンは、個々の国のさまざまな規制を遵守する必要があります。
投資信託管理者は、幅広いサービスを提供できます。 典型的なサービスには、ファンドの会計、管理、法律、コンプライアンス、税務サービスが含まれます。 ミューチュアルファンドのカストディアンは、株主との取引および残高の記録を維持するために、振替代理店と協力したり、独自の振替機関サービスを提供したりします。 通常、ミューチュアルファンドは、コスト効率と利便性のために、ほとんどのバックオフィス業務をカストディアンに外注します。 投資信託の管理と会計は、投資信託の運用の重要な側面です。 ファンドの会計士は、毎日のファンドの純資産価値を計算する責任があります。 ファンド管理者は、コーポレートアクションや議決権行使など、ミューチュアルファンドの基礎となる証券に関連する多数の活動にも責任を負います。
トップグローバルカストディアン
機関投資家は、資産ごとに世界のカストディアンの年次ランキングを提供します。 世界最大のグローバルカストディアンは、株式、債券、ミューチュアルファンド、上場ファンドなど、あらゆる種類の投資に対して預託サービスを提供しています。 2016年、バンクオブニューヨークメロンは、2016年6月までの12か月間で総資産が25.08兆ドルの世界最大のカストディアンでした。 JPモーガンは、20.47兆ドルの預かり資産で3位にランクされました。
