ホームエクイティの信用枠の利子が税控除の対象になるかどうかの質問に対する答えは、多分です。 あなたが現金を必要とし、あなたの家に株式を持っているなら、ホームエクイティローンまたはクレジットラインは優れたソリューションになります。 しかし、どちらのオプションの税務面も、以前よりも複雑です。
ホームエクイティローンには、指定額の固定金利ローンまたは変動金利のクレジットライン、またはHELOCの2種類があります。 あなたの用途と資金の必要性に応じて、これらの1つは他よりもうまくいくかもしれません。 （ ホームエクイティローンとHELOCを 参照してください。）いずれかのローンで支払われる利子は、最初の住宅ローンの利子と同様に、税控除の対象となる場合があります。
ホームエクイティ税控除の新しいルール
2017年12月の税法が変更されて以来、何らかのHELOCまたはホームエクイティローンの利子が税控除の対象になるかどうかは、ローンの資金の使い方によって異なります。 これは、新しい税法の前に存在していたローンと新しいローンの両方の利子に適用されます。 仕組みは次のとおりです。
ホームエクイティの負債に対する関心は、それをあなたの家の改修に使用する場合、控除可能です。フレーズは「購入、建設、または実質的に改善」です。 さらに、その資金がローンの源泉である不動産にお金を使わなければなりません。 これらの条件を満たしている場合、利子は最大750, 000ドルのローンで控除できます（結婚した納税者が別の申告書を提出する場合は最大375, 000ドル）。 このテーマに関するIRSステートメントについては、ここをクリックしてください。
750, 000ドルは、 すべての 住宅債務の控除額の新しい制限です。 住宅ローンとホームエクイティの負債がある場合、住宅ローンの借り入れは、新しい住宅ローンである場合、750, 000ドルの限度内になります。 古い住宅ローンは、以前の100万ドルの限度（または、別の申告書を提出する既婚納税者の場合は50万ドル）の限度内でカバーされる場合があります。
これにより、改修のために借りる人々は以前よりも多くの利益を得ることができます。 以前は、最大10万ドルのホームエクイティ債務に対してのみ利子が控除されていました。 ただし、借金の返済や大学の費用のカバーなど、どのようにローンを使用しても、その控除は得られます。
一方、非改修目的で借りるホームエクイティマネーの利子は、もはや税控除対象外です。 この新しい法律は、2018年から2025年の終わりに適用されます。これがどれほど複雑かを考えると、控除する前に税務専門家に特定の状況を注意深く確認してください。
HELOCのその他の利点
ホームエクイティローンとHELOCの金利は、最初の住宅ローンの金利よりもわずかに高いだけで、他のローンオプションよりもはるかに低くなっています。 また、HELOCを利用するということは、ホームエクイティローンの場合のように、一括払いではなく、必要なだけ借りることを意味します。 クレジットカードと同様に、金利は変動し、未払い残高に適用されます。 時々、HELOCには、未払いの残高を返済するために固定金利をロックするオプションがあります。
住宅所有者は、最初の住宅ローンからの未払い残高と追加の要求された資金を含む結合されたローン対価値の比率に基づいて、指定された金額まで借りることができます。 一般に、HELOCの結合されたローン対価値の比率は90％を超えることはできません。 ただし、一部の貸し手は、最大125％のローンを作成します。 これらのローンのいずれかを選択している場合、家の価値を超える残高の利子は税控除できません。 これらのより高いLTVローンは、より高い手数料を査定し、不動産価値が低下した場合にローンを水中に潜むリスクを高めます。
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