目次
- 自営業のとき
- 自営業税控除
- 税の最小化は利益を最小化
- 今すぐまたはそれ以降を最小化しますか？
- どのくらいのコントロールが必要ですか？
- 提出に失敗した場合
- 税金を払う必要がないとき
- SS特典の対象
- ボトムライン
あなたが他の誰かの従業員として働くとき、その会社または組織はあなたの給料から社会保障税を取り去り、内国歳入庁（IRS）にお金を送ります。
2019年と2020年の社会保障税率は6.2％で、加えて病院保険（一般にメディケア税として知られています）の1.45％です。 したがって、年間給与が50, 000ドルの場合、年間を通じて社会保障に支給される金額は3, 100ドルに725ドルを加え、合計3, 825ドルになります。
雇用主は年間を通して追加の3, 825ドルをマッチングし、政府に社会保障賃金を報告します。 退職した場合、または障害者になった場合、政府は社会保障賃金と税額控除の履歴を使用して、受け取る給付金を計算します。
重要なポイント
- 自営業者は、社会保障税の従業員と雇用主の両方に支払う必要があります。すべての利用可能な控除を行うことで収入を減らすと、税金が減りますが、退職時の社会保障給付金の額も減ります。社会保障給付金の支払いは、あなたの最高所得35年に基づいて計算されます。
自営業の場合はどうなりますか？
自営業者の場合、プロセスは少し異なります。 あなたは従業員であり雇用主であるため、収入から社会保障を差し控え、社会保障の雇用者の一致部分と個人の部分に貢献するのはあなたの責任です。 しかし、各給与から社会保障税を源泉徴収する代わりに、多くの自営業者は定期的な給与を受け取らないので、あなたは個人の貢献と事業の貢献の両方について、収入に対するすべての社会保障税を支払います年次連邦所得税申告書を提出してください。
スケジュールSE、自営業税は、スケジュールCで計算されたビジネスの純利益または損失を報告する場所です。連邦政府はこの情報を使用して、後で資格を得る社会保障給付を計算します。 自営業税は、社会保障の従業員と雇用主部分（6.2％+ 6.2％= 12.4％）とメディケアの従業員と雇用主部分（1.45％+ 1.45％= 2.9％）で構成されており、雇用税率15.3％。
従業員と雇用主の両方に税金を支払わなければならないので、あなたは棒の端を手に入れているように見えるかもしれませんが、実際はそうではありません：雇用主が支払わなければならないお金を表すため、セキュリティ税。
15.3％
2019年と2020年の合計自営業税率。
自営業税控除
Schedule SEでは、Schedule Cで計算した事業の純利益または損失に92.35％を掛けてから、自営業税の額を計算します。 スケジュールCの利益が100, 000ドルだった場合、従業員と雇用者を合わせた社会保障税の12.4％だけを92, 350ドルで支払うことになります。 12, 400ドルを支払う代わりに、11, 451.40ドルを支払います。 この税控除により、948.60ドル節約できます。
11, 451.40ドルの半分は5, 725.70ドルであり、社会保障税の雇用者の一致部分を表します。 事業費と見なされ、税金の負担が軽減されます。 スケジュール1の27行目、追加所得、所得調整額で報告し、フォーム1040のページ2の6行目から「合計所得」とマークします。この事業費は課税所得を94, 274.30ドルに減らします。 7行目の「調整後総収入」に入力します。
スケジュール4、その他の税金の57行目で、自営業税の総額11, 451.40ドルを報告します。 その後、同じフォームで「その他の税金」（列挙された8つのカテゴリ）を報告し、それらをすべて合計し、64行目に合計をリストします。この例では、他の税金がないため、金額はまだ11, 451.40ドルです。 これは、フォーム1040のページ2の14行目に入力され、「その他の税金。 スケジュール4を添付してください。」もちろん、9万4, 000ドルの利益に対して通常の所得税を支払う必要があります。
すべての可能な控除を行って税金を減らすと、社会保障給付の額も減る場合があります。これは、給付の基礎となる年収を下げるためです。
税金の最小化は利益を最小化します
あなたが自営業のときに取ることができる社会保障税の控除に加えて、あなたの税の負債を減らすことができる多くの事業費があります。 「事業費は全体的な税金を減らし、最終的に社会保障税を引き下げます。 事業税控除は、自営業税と社会保障税を最小限に抑える方法です」と、個人金融の専門家、財務アドバイザーであり、ディアスウェルスおよびフロリダ州オーランドのMVPウェルスの創設者であるカルロス・ディアスJr.
ただし、課税所得に一部基づいている社会保障給付の計算に関しては、それはあなたに反する可能性があります。 理由は次のとおりです。控除額が多いほど、スケジュールCの収入は低くなります。 スケジュールCの所得を下げることは、連邦、州、および地方の所得税をどれだけ減らすかを示す良い方法です。 ただし、この低い金額は社会保障の収益履歴の一部となり、これらの控除を行わなかった場合よりも退職後の給付が少なくなる可能性があります。
今すぐ税金を最小化するか、後で利益を最大化しますか？
あなたの将来の社会保障給付を増やすためにあなたが資格があるビジネス税控除の一部またはすべてをスキップするべきですか？ 多分。 答えは複雑です。これは、社会保障の退職給付の計算方法により、低所得のビジネスパーソンが高所得のビジネスパーソンよりも将来利益を上げるためです。
もう1つの重要な要因は、スケジュールCの収益が前年の収益と比較してどこに落ちるかです。 あなたの背後に35年の完全なキャリアがあり、現在の自営業の追求でほとんど同じ収入を得ていない場合、あなたの社会保障給付はあなたの社会保障給付に基づいて計算されるので、あなたができる限りすべての控除を取ることは理にかなっています35の最高年。 この場合、社会保障税を最小限に抑える必要があります。
ただし、あなたが現在キャリアの高い部分にいる場合、スケジュールCの収入が高いほど、後でより高い社会保障給付を得ることができます。 複雑な数学を楽しんだり、一流の会計士を持っている場合を除き、将来可能な社会保障給付で、今日可能な限りすべての控除を請求するよりも多く稼げるかどうかを考えるのは、おそらく頭痛に値することではありません。
もちろん、あなたが社会保障の資格を得るために必要な仕事のクレジットを与えるために十分なスケジュールCの収入がないというカスプにいるなら、あなたがまったく利益を受ける資格があることを確認するためにいくつかの控除を先に述べる価値があるかもしれません。
62歳以前に社会保障に支払ったお金にアクセスする方法はありません。
どのくらいのコントロールが必要ですか？
将来的に社会保障給付金の支払いがどのようになるのかわからないため、多くの人がシステムへの資金提供の難しさのために彼らがより低くなることを期待しているので、あなたは確かなことをして、より低い税金負債を取りたいかもしれません今日。 結局のところ、納税義務を軽減する1つの方法は、ビジネスからお金を引き出し、自営業者が利用できる退職プランの1つに入れることです。 それはあなたが社会保障給付よりもはるかに多くのコントロールを持っているお金です。
「社会保障の素晴らしいところは、定年までアクセスできないことです」と、ユタ州ドレーパーのファイナンシャルプランナーであり、メディカルウェルスプランニングのプレジデントであるCFP、EAのファイナンシャルプランナーケビンマイケルズは言います。 「早めに出金することはできません。支払いをスキップすることはできません。利益が保証されます。 ただし、社会保障の将来の立法と、それが政府基金の不適切な管理によってどのような影響を受けるかについては、ごくわずかな発言しかありません。 退職後の貯蓄に問題がある場合は、社会保障への支払いがより良い選択肢かもしれません。 貯蓄プランに固執し、賢明に投資し、退職するまで貯蓄に手を触れないことができると確信している場合は、社会保障に支払う金額を最小限に抑え、退職にもっと責任を負う方がよいでしょう。」
提出に失敗した場合
つまり、2017年の自営業収入を報告する申告書を提出しなかった場合、2020年4月15日までにそれを修正する必要があります。 この猶予期間は、遅滞の提出の結果としてあなたが負う可能性のある罰金や税金を免除されるものではありません。
社会保障税を支払う必要がない場合
2020年の「賃金ベース」は137, 700ドル（2019年の132, 900ドルから増加）であり、その金額を超える収入の部分に社会保障税を支払う必要はありません。
年間収益が140, 000ドルだったとします。 税金の割合は、最初の137, 700ドルまで適用されますが、それ以上の2, 300ドルには適用されません。 この社会保障税の年間上限は、他の人のために働く従業員にも適用されます。
40
社会保障給付の資格を得るために必要な労働単位の数、10年間の雇用に相当
社会保障給付の資格
ほとんどの人（1929年以降に生まれた人）は、社会保障給付の資格を得るために、10年間の仕事に相当する40の社会保障労働クレジットを必要とします。 具体的には、2020年に少なくとも1, 410ドル（2019年には1, 360ドル）を獲得した四半期ごとに、1クレジットを獲得します。 数は毎年変わります。
あなたのビジネスが特に成功していなくても、またはあなたがパートタイムまたはたまにしか働いていない場合でも、必要な社会保障クレジットを獲得することは難しくありません。 実際、収益がこのしきい値を下回った場合、またはビジネスに損失がある場合でも、社会保障クレジットを獲得するためのいくつかの代替方法があります。 これらのオプションの方法は、借りている自営業税の額を増やす可能性がありますが、必要な仕事のクレジットを取得するのに役立ちます。
最終的な給付金の支払いでは、収益が考慮されます。 生涯の自営業で多くのお金を稼いだことがないのであれば、退職時に大きな社会保障チェックを受けることを期待しないでください。 たとえば、今年給付金の請求を開始し、平均月収がわずか$ 800になった場合、完全な定年であると仮定すると、毎月の社会保障退職金は720ドルになります。 それは大したことではありませんが、就業中に月に平均$ 800の収入を得た場合、おそらく退職後の月額720ドルの給付金で働くことができます。
株式の配当、ローンの利子、不動産収入など、特定のカテゴリの収益は、ほとんどの人の社会保障にカウントされません。 「カウントしない」とは、この収入に対して社会保障税を支払わないことを意味し、将来の給付の計算にも使用されません。 例外は、あなたのビジネスが数えられないこれらの分野のいずれかで運営されている場合です：例えば、自営業の株式仲買人は、社会保障収入に株式配当を数えます。
ボトムライン
多くの点で、社会保障はあなたが自営業者であるか他の誰かのために働いているかにかかわらず、実際にはそれほど違いはありません。 自営業者は、従業員と同じように社会保障の仕事のクレジットを獲得し、仕事のクレジットと収入に基づいて給付の資格を得る。
事業税の控除は最大の違いを生み出します：他の人のために働いている場合、2020年に上限137, 700ドルまでのすべての収入に対して社会保障税を支払いますが、自分で働いている場合、スケジュールCで請求する控除は課税所得は大幅に低くなります。 これにより、今日の社会保障税が減額される可能性がありますが、後で社会保障給付が減額される可能性もあります。
