今日、ヘルスケアのコストは圧倒的です。 保険があっても、個人や家族は医療費にかなりの金額を費やしていることに気付くことができます。 平均的な4人家族は2015年に医療費として24, 671ドルを支払う可能性が高く、2011年より27％増加します。対照的に、同じ期間での昇給はそのレベルの半分にも達していません。
職場や事業所を通じて提供される柔軟な支出アカウント（FSA）は、消費者が医療費を税引き前の金額で支払う機会を提供することにより、医療の高価格を相殺するのに役立ちます。 つまり、税率に応じて、許容される医療費の約30％の割引を受けることになります。
保存して使う
たとえば、家族が50, 000ドルを稼ぎ、FSAに1, 500ドルを寄付すると、医療費が459.75ドル節約されます。 寄付金を2, 550ドルで最大にすると、節約額は766.25ドルに跳ね上がります。 また、デイケア、ベビーシッター、高齢者の介護などの扶養ケア費用に最大5, 000ドルを寄付し、さらに最大1, 532.50ドルを節約することができます（最大額を寄付した場合）。 これらの費用の詳細については、「 扶養家族の柔軟な支出アカウントの利点 」を参照してください。
また、税金も削減します。 前回の給料で1, 000ドルを稼ぎ、雇用主がFSAの寄付金として50ドルを差し引いたとします。 つまり、実際に950ドルを稼いだということです。そして、雇用主はその金額に基づいて税金を計算して源泉徴収します。 たとえば、28％の税率の範囲内にいる場合、その給与だけで約15ドル少ない税金を支払ったことになります。 かなりいいですね。
使い方
通常、11月または12月に会社のオープン登録期間中にFSAにサインアップできます。 基本的な情報を提供し、その年にどれだけ貢献したいかを決めるのと同じくらい簡単です。 拠出金は各給料から差し引かれます。 控除は税引き前のドルから行われるため、お金は総給与から差し引かれます。
ただし、いくつかの条件があります。
- まず、彼らはあなたの職場を通じて提供されているので、雇用主が提供しない限り、明らかにFSAを取得することはできません。自営業者は資格がありません。あなたがその年の特定の寄付額を選択したら、それを変更することはできません毎年寄付できる上限額があります。 2015年の上限は2, 550ドルです。承認されたアイテムでのみ使用できます。 IRSは、これらをPublication 502に記載しています。一般的に言って、医師が検査、医薬品、または医療機器を処方している場合、おそらくFSAの資金で支払うことができます。 あなたまたは愛する人が障害をお持ちの場合は、歯科の予約、カイロプラクター、眼鏡とコンタクト、補聴器、依存症の治療、車や家の改造、救急車サービス、点字で印刷された本や雑誌の支払いもできます。 ヘルスケア治療に関連する輸送費や盲導犬の訓練と介護の費用を支払うこともできますが、健康保険料を支払ったり、市販薬やその他の費用制限の払い戻しを受けることはできません。 したがって、大規模な医療購入を行う前に、FSA資金を使用できることを確認してください。
アカウントを過少資金にしないでください
FSAは、「使用するか、または失う」タイプの計画です。 プランに貢献した合計額を使用するのに約1年かかるか、雇用主のお金になります。 しかし、すべてが失われるわけではありません。 例外が2つあります。IRSでは、雇用者は来年に最高500ドルを持ち越すことができます。 雇用主は、従業員に残りのお金を使用するために最長2.5か月の猶予期間を提供することもできます。 ただし、企業はこれらのオプションのいずれかを提供する必要はなく、両方を提供することはできません。 そのため、超過資金に関する雇用主の特定のルールについて事前に確認してください。
「使用するか失うか」というルールのために、どれだけ貢献するかについては非常に保守的になりがちです。 しかし、ケビン Haney of ASK Benefit Solutionsの考え方は異なります。 「1, 000ドルの寄付を選択した人は、税金を376ドル減らすことができます。 この人が貢献の20％を未使用のままにしたとしても、176ドル節約できます。」 全額を使用しなくても、先に出ないように過大評価しています。 そして、お金を使う方法は常にあります：コンタクトレンズの予備のペアに積み込みます。 UVA / UVBを完全に保護した高品質のサングラスをお楽しみください。
FSAをローンとして使用する
また、Haneyは、FSA資金を使用して支払いを行う場合、年初に選択的手続きをスケジュールすることを推奨しています。 基金にまだお金を支払っていないので、基本的には雇用主から融資を受けています。
「雇用主は、計画年度中に発生する時期に関係なく、適格な費用を直ちに賄わなければなりません。 従業員は、計画年の初めに計画された医療処置（主要な歯科作業、装具、不妊治療など）をスケジュールできます。 その後、税引き前のドルを使用してローンを52週間返済することができます。」
彼は続けます。「従業員は、税引き後ではなく税前のお金でローンを返済するため、ゼロパーセントよりも良い金利を享受します。 5％の州所得税、7.65％のFICA、25％の連邦所得税を支払う人は、税引後$ 1, 000を得るために1, 603ドルの総収入を稼ぐ必要があります。 それはマイナス60％の金利に相当します。」
終了したらどうなりますか？
会社を辞める場合は、出費前と支払額の差額を会社に返済する必要がないため、出かける前にFSAの資金を使ってみてください、とCFP®のErik O. Klumpp氏は言います。 Chessie Advisors、LLCの創設者兼社長。 「従業員がその年の早い時期に最大の拠出金を払い戻された後、雇用主が退職して退職した場合、本質的には払い戻された医療サービスの大幅な割引を受けます。 従業員が突然雇用主を退職することに気付いた場合、退職する前にできるだけ多くのFSAアカウントを利用する必要があります。
「従業員が年末にアカウントの過剰なお金を没収した場合、そのお金は雇用主に留まります。」と彼は付け加えます。 」
FSAまたはHSA？
FSAは、Health Savings Account（HSA）に似ています。 どちらのプランでも、税引き前の金額を寄付することができ、年間の寄付制限があり、承認された健康関連費用にのみ使用できます。 しかし、HSAには「使用するか失うか」というルールはありません。誰かに雇われて取得する必要はありません。また、2015年の家族の寄付限度額は3, 350ドルまたは6, 650ドルです。
ただし、HSAは、免責額の高い健康保険プランと組み合わせてのみ使用できます。これは、希望する保険の選択である場合とそうでない場合があります。 各アカウントの長所と短所の詳細については、「 健康貯蓄と柔軟な支出アカウントの比較 」を参照してください。
ボトムライン
このようなアカウントは、基本的な当座預金口座や普通預金口座よりも複雑であるため、一部の消費者はFSAに貢献することに不安を感じるかもしれません。 しかし、参加しないことで、彼らは医療費の約30％の割引と所得税の削減も放棄しています。 （詳細については、「 ヘルスケアFSAによる個人貯蓄の増加」を 参照してください。）これは、Win-Winの命題です。
