確定年金は、投資家または年金受給者と保険会社との間の契約です。 投資家は、年金の累積段階での保証金利と支払い段階での予測可能な収入の流れと引き換えに、年金にお金を寄付します。
重要なポイント
- 固定年金は、投資家の貢献に対して保証金利を支払うことを約束します。 固定年金の種類（繰延または即時）は、支払いの開始時期を決定します。年金への投資は、通常引退中に撤回または収入となるまで非課税となります。
固定年金と変額年金
固定年金は、市場の変動に関係なく保証された収益率を提供することを約束します。 対照的に、変額年金は、バイヤーが選択した投資信託やその他の市場ベースの証券に関連付けられており、それに応じて価値が変動します。 これが多くのリスク回避投資家が定額年金を選択する理由です。 固定年金では、設定された金利の保証の価格は成長の鈍化になります。
即時定額年金と繰延定額年金
定額年金からの収入は、即時または繰延のいずれかになります。
すぐに年金が支払われると、買い手は保険会社に1回の一括払いを行います。 支払いはほとんどすぐに始まり、通常はその人の残りの人生の間続きます。 即時年金は、多くの場合、退職者または将来の退職者にとって魅力的です。 即時年金は、ビジネスの売却からの相続や利益など、一度限りの大規模な利益を受け取り、それを収入の流れに変換したい人のためのオプションでもあります。
一方、繰延年金は、買い手が選択した将来のある時点で支払いを開始します。 延滞年金の場合、年金受給者は一時金を拠出するか、時間の経過とともに一連の拠出を行うか、またはこの2つの組み合わせを行います。 これらの種類の年金は、退職からまだ数年で、すぐに収入を必要としない人々を対象としています。
固定年金の支払い
投資家が年金から収入を受け取る準備ができると、保険会社に通知します。 保険会社の保険数理士は、定期的な支払い額を計算します。 この計算には、口座のドル価値、年金受給者の現在の年齢と平均余命、口座の資産の将来の見込収益、年金が年金受給者が亡くなった後に配偶者に収入を提供するかどうかなどの要因が含まれます。
一般的に、年金の支払いを受ける前に年金受給者が長く待つほど、支払いは大きくなります。
ほとんどの年金受給者は、共同年金および遺族年金を通じて、残りの人生と配偶者の人生に対して毎月の支払いを受けることを選択します。 両方が死亡すると、保険会社は通常、支払いを完全に停止します。
したがって、年金受給者が長生きする場合、年金から得る価値は支払った金額よりも大きくなる可能性があります。 しかし、彼らがあまりに早く死ぬと、彼らは彼らが支払ったよりも少なく徴収するかもしれません。それにもかかわらず、両方のシナリオは年金の主なセールスポイントを達成します。
年金には、支払年数の保証などの追加規定も含まれる場合があります。 このオプションでは、保証期間が終了する前に年金受給者とその配偶者が死亡した場合、保険会社は残りの資金を夫婦の相続人に支払います。 一般的に、年金契約に含まれる規定が多いほど、毎月の支払いは少なくなります。
年金にはマイナス面があります。他の多くの退職金よりも価格が高く、初期の間に出金した場合、解約手数料がかかる場合があります。
確定年金の課税方法
ほとんどの年金は税制上の利点があります。 年金が適格年金であり、年金受給者が収入を得るまで投資収益が免税になる場合、拠出は税控除の対象となります。 IRAや他の退職口座と同様に、これらの税繰延収益は、お金が通常の課税口座にある場合よりも、時間の経過とともに急速に成長し、悪化する可能性があります。
支払いが開始されると、年金受給者はキャピタルゲイン率ではなく通常の所得税率で納税しなければなりません。 これは、ほとんどの種類の退職口座にも当てはまります。 しかし、多くの人が退職しているため、年金受給者はそれまでに低い税率の枠内にいる可能性があります。
考慮すべき欠点
年金は、固定または可変にかかわらず、マイナス面があります。 それらのコストは、たとえば、ミューチュアルファンドや預金証書のコストと比較して高くなる傾向があります。 年金は多くの場合エージェントを通じて販売され、その手数料の費用は購入者に渡されます。 また、年金にはかなりの年間費用がかかり、多くの場合2％を超えます。 通常、特別なライダーはコストが高くなります。
多くの繰延年金では、年金受給者は、契約の初期（通常、6〜8年またはそれ以上）に資金を引き出す場合、解約手数料を支払う必要があります。 早期の分配も、年金受給者が59½歳に達する前に税制上の罰金の対象となる場合があります。 ただし、ほとんどの年金には、緊急時にアカウントの10％から15％をペナルティなしで引き出すことができる規定があります。
通常の支払いを開始する前に年金からお金を受け取る必要がある人は、契約を注意深く読み、知識のあるファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。
