あなたに最適な納税者を見つける方法

IRSは、納税者の​​60％が有償の準備者を使用すると推定しています。 税務専門家に定期的に申告書の提出を依頼する場合、または税務専門家に相談したい場合は、状況に応じて適切な人材を見つけるためのヒントをいくつかご紹介します。

重要なポイント

• 納税申告書作成者にはいくつかの種類がありますが、すべてがIRSからの現在のID番号を持っている必要があります。監査されている場合。

納税申告書の種類

叔父、隣人、親友など、誰にでも納税申告書を準備してもらうことができます。 ただし、このサービスの料金を支払う場合、その人はIRSに登録され、現在の作成者納税者番号（PTIN）が必要です。これは、適格な作成者に対して毎年発行されるIRS番号です。

有資格の有給作成者は、教育、専門機関による認定、継続教育要件に応じて、さまざまなカテゴリに分類されます。

• 弁護士。 これらの専門家は、州または州弁護士会によって法律を実施する許可を受けており、継続的な教育要件と倫理規定の対象となります。 CPA。 公認会計士は、統一CPA試験に合格し、州の会計委員会によって認可された専門家です。 また、継続的な教育要件もあります。 登録済みエージェント。 これらは、連邦税の能力を証明する3部構成の特別入学試験に合格し、IRSによって認可された個人です。 彼らにも、継続的な教育要件があります。 年間ファイリングシーズンプログラム参加者。 これらの個人は、弁護士、公認会計士、または登録エージェントではありませんが、IRSプログラムを修了し、継続教育を受けています。 PTINを持つ他の作成者。 これらは、返品を準備するのに十分な知識があり、PTINを取得するために料金を支払ったと考えている個人です。 州、専門委員会、またはIRSによる監視の対象ではありません。

IRSにはオンラインディレクトリがあります PTINを使用する準備者。 これには、弁護士、公認会計士、登録エージェント、およびファイリングシーズンプログラム参加者が含まれますが、PTINのみを持ち、他の資格情報を持たない作成者は含まれません。 資格情報、郵便番号、およびあなたからの距離で作成者を検索できます。

（PTNの作成者である退職プランのエージェントおよびアクチュアリーの登録もあります。これらの専門家は通常、IRSディレクトリに含まれていますが、消費税申告を行いません。）

H&R BlockやLiberty Taxなどの店頭の準備者は、多くの場合、主に登録エージェント、公認会計士、弁護士などの税務専門家の配列を採用しています。 訪問した場合、あなたのスキルがあなたの帰国の複雑さに合った個人に割り当てられるでしょう。

あなたは何を払いますか？

返品の準備をする人の資格があればあるほど、支払いが期待できます。 原則として、弁護士に最高額の料金を支払い、続いて公認会計士、登録エージェントに支払います。 最低料金は、特別な指定なしで、毎年のファイリングシーズンプログラムの参加者と作成者によって請求されます。

手数料は、作成者の種類と返品の性質（スケジュールCを必要とする個人事業主を経営するか、複雑な投資取引を行うか、多くの賃貸物件を所有するかなど）によって、国全体でかなり異なります。 。

ほとんどの作成者は、返品ごとに定額料金を請求します。 たとえば、スケジュールAのフォーム1040（個人控除の明細）の平均移動料金は約350ドルです。 控除の明細化なしで基本的なリターンを準備するための全国平均はより少ないです。

誰が何に最適ですか？

コストは、作成者を選択する際の1つの要素にすぎません。 状況によっては、他の特定の考慮事項が重要になる場合があります。 これには、IRSが返品に関する質問を提起した場合に、代理人があなたを代表する準備をするかどうかが含まれます。 これらは、各タイプの作成者向けの一般的なガイドラインです。

• 弁護士。 訴訟を必要とする可能性のある最先端の税務問題には、この種の専門家を使用するのが最善です。 弁護士へのクライアントによる開示は一般的に特権であるため、犯罪行為を伴う可能性のある問題がある場合は、弁護士を使用することもお勧めします。 CPA。 これらの専門家は、複雑な税務問題や滞納申告などの特別な問題を処理するための訓練を受けています。 IRS内での監査や異議申し立てを含む、あらゆるレベルのIRSインタラクションを通じてクライアントを代表できます。 ただし、連邦税については、公認会計士とクライアントの間に限られた特権しかありません。 特権は、納税申告の準備のために開示された事項をカバーしません。 CPAが刑事問題があると疑う場合、さらなる開示のために弁護士を連れてくることがあります。 登録済みエージェント。 これらの専門家はほとんどの税務問題を処理できます。 彼らは、IRSの前に無制限の代表権を持ち、IRSの監査と控訴中にクライアントを代表することができます。 彼らも、連邦税問題に関して限定的な特権を持っています。 年次シーズンプログラムの参加者。 彼らはあなたの納税申告書を準備することができますが、IRSの前に練習する非常に限られた権利を持っています。 IRSエージェントや顧客サービス担当者とのやり取りでクライアントを表すことができるだけです。 PTINを持つ他の作成者。 これらの個人は、複雑な税の問題を伴わない単純な申告に対して適切な選択となります。 クライアントは、返品に関する項目についてIRSと話し合う権限を彼らに与えることができますが、このタイプの作成者はIRSの監査と控訴で納税者を代表することはできません。

税金の払い戻し額に基づいて料金を請求する予定の作成者は避けてください。

注意すべき赤い旗

使用する準備の種類を決定したら、不注意な人や問題を引き起こす可能性のある人を避けてください。 （IRSが準備者の行動が怪しいと疑う場合、クライアントの返品は特別なレビューの対象となる可能性があります。）疑わしい動作のヒント：

• 税金の払い戻しのサイズに基づいて課金します。 これは、作成者が遵守しなければならない倫理規定に違反します。 現金払い戻し小切手を提供します。 準備者はこれを行うことに対する罰則の対象となり、払い戻し小切手を処理するための申し出を行うことは危険です。 ドキュメントを要求せずに返品を準備します。 文書を見ずに帰国時にサインオフすることは明らかに違法です。 実際の状況に関係なく、払い戻しを保証するか、少なくとも納税義務はありません。

最後のアドバイス

作成者の時間を最大限に活用し、請求額を最小限に抑えるには、会う前に必要な情報をすべて収集し、質問のリストを作成してください。

準備者と協力して、返却の準備ができている場合は、準備者のPTINおよびその他の情報がその上にあり、ファイルのコピーを受け取っていることを確認してください。