非配偶者受益者のロールオーバーとは
非配偶者受益者のロールオーバーは、受取人が故人の配偶者ではないアカウント所有者が死亡した場合に実行される退職プラン資産のロールオーバーです。
非配偶者受益者のロールオーバーを理解する
配偶者以外の受益者のロールオーバーとは、通常、受取人が1回限りの一括払いで残高を受け取り、即時に全額課税されることを意味します。 配偶者以外の受益者のロールオーバーでは、資金が別の退職口座に繰り越される場合、故人と受益者の両方の名前を含む受益者口座として指定する必要があります。 多くの退職金口座では、配偶者が唯一の受益者である必要があります。
IRAロールオーバーと転送
IRAをあるカストディアンから別のカストディアンに移動するには、ロールオーバーまたは転送の2つの方法があります。 IRAのロールオーバーでは、個人は、別の適格アカウントに資金を入金する前に、最大60暦日の間、資金を所有することができます。 投資家は、IRAを12か月に1回だけロールオーバーできます。 投資家は、分配日から60日以内に、資金の100％を別の資格のある口座に預けるか、投資家が59.5歳未満の場合、分配に対して通常の所得税と10％のペナルティ税を支払う必要があります。 投資家は、口座振替用紙に署名するだけで、IRCをあるカストディアンから別のカストディアンに直接移すことができます。 投資家は口座内の資産を所有することは決してなく、投資家は好きなだけ頻繁にIRAを直接譲渡することができます。
IRAロールオーバー
ロールオーバーは、税の影響を受けることなく、ある退職プランの保有を別の退職プランに移すときに発生します。 退職プランからの分配はIRSフォーム1099-Rで報告され、IRAごとに1年に1回に制限される場合があります。 ロールオーバーは、退職プランと同様に、税金を節約するためにしばしば採用されます。 直接ロールオーバーを使用すると、退職プラン管理者は、プランの収益を別のプランまたはIRAに直接支払うことができます。 配布は、新しい口座に支払われる小切手として発行される場合があります。 受託者から受託者への振替を通じてIRAから分配金を受け取る場合、IRAを保有する機関は、IRAから他のIRAまたは退職プランに資金を分配することができます。 60日間のロールオーバーの場合、退職プランまたはIRAからの資金は投資家に直接支払われ、投資家は60日以内に別の退職プランまたはIRAの資金の一部またはすべてを預け入れます。 通常、直接ロールオーバーまたは受託者から受託者への振替を行う場合、税金は支払われません。 ただし、通常、60日間のロールオーバーからの分配、およびロールオーバーされていない資金には課税対象となります。
